Проявление коммерческой осмотрительности существенно снижает финансовые и налоговые риски. Это касается всех сфер деятельности, и в особенности ВЭД. Проверка иностранного контрагента имеет ряд особенностей, с которыми вы можете ознакомиться ниже.
Начнем с того, что собирать информацию о потенциальном поставщике можно двумя путями. Первый предполагает анализ сведений из официальных источников, второй – запрос документов и данных у контрагента. Рассмотрим каждый подробно.
Кто предоставит сведения об иностранном поставщике?
Проверка контрагента по официальным источникам не так сложна, как может показаться. Поиск информации рекомендуем начать с сайта ФНС РФ. Обратите внимание на ссылки на иностранные базы, которые являются аналогами ЕГРИП и ЕГРЮЛ. Чтобы найти и проверить контрагента, достаточно знать его ИНН (уникальный номер). Например, для контрагентов из Беларуси это УНП, из Казахстана – БИН. Номер указывается в обязательных реквизитах официальных документов (писем, коммерческих предложений, контрактов), также его можно найти на сайте иностранной организации.
По ИНН (УНП, БИН и т.п.) проверяются регистрационные данные контрагента, налоговое резидентство, юридический адрес, данные руководителя. Также проверка по реестрам позволяет определить, как долго компания или ИП ведет коммерческую деятельность.
Также на сайте ФНС есть ссылки на сайты налоговых других стран. Эти ресурсы помогут проверить контрагента на наличие долгов перед бюджетом.
Если контрагент ориентирован на российский рынок, имеет официальное представительство в стране, сведения о нем можно найти в наших базах и реестрах. В госреестре аккредитованных представительств, например, в свободном доступе есть сведения о видах экономической деятельности налоговых резидентов, юридических адресах, официальных реквизитах, руководителях представительств. Искать информацию в реестре можно по названию компании, ОКВЭД, номеру записи об аккредитации. Рекомендуем пользоваться расширенным поиском.
Иностранного контрагента также можно проверить через ТПП. По официальному запросу Торговая палата сформирует справку с ключевыми сведениями об иностранной компании. В документ будут включены реквизиты, дата регистрации, юридический статус, сведения об учредителях и уставном капитале. Также в справке ТПП фигурируют сведения о дочерних организациях и бухгалтерской отчетности головной компании. Услуга является платной. Сроки и порядок предоставления сведений уточняйте в ТПП.
Если контрагент работает с российскими партнерами, не помешает проверить его по базе арбитражных судов. Рекомендуем пользоваться Кадарбитром. Поиск информации на упомянутых ресурсах специфичен. Базы, заточенные под российские идентификаторы налогоплательщиков (ОГРН и ИНН), не отображают результаты поиска по зарубежным реквизитам. Выход есть – искать по наименованию организации.
Наличие информации об иностранном контрагенте в базе арбитражных судов само по себе не увеличивает риски сотрудничества с ним. Но, изучив предмет споров, можно риски захеджировать, включив в договор условия о предоставлении дополнительных гарантий. Приведем в пример сделку с иностранным контрагентом, у которого за плечами арбитражи по передаче некачественного товара. Заключение договора на поставку на условиях предоплаты – плохая идея. Другое дело инкассо или аккредитив, позволяющие существенно снизить риск получения некачественной продукции.
Товарный знак и узнаваемый бренд – дополнительные плюсы
Сотрудничая с иностранным производителем, не лишним будет проверить его товарный знак. Если изготовитель ориентирован на российский рынок, он должен использовать на территории страны товарный знак законно. Для обеспечения защиты ТЗ в России правообладатель подает заявку в ФИПС. Сведения о товарном знаке, соответственно, отображаются в наших реестрах.
Зарегистрированный (находящийся под официальной защитой) товарный знак в РФ – косвенный признак гарантии платежеспособности контрагента, соблюдения им договорных обязательств. Репутационные потери невыгодны узнаваемым брендам. А специфика защиты товарного знака и стоимость регистрации трудов интеллектуальной деятельности отсеивают потенциальных мошенников.
Проверить, есть ли у производителя право на товарный знак, интеллектуальную собственность, изобретение или полезную модель, можно и по иностранным источникам. Рекомендуем международную поисковую систему товарных знаков − ВОИС, EUIPO.
Запрос документов у контрагента: доверяй, но проверяй
Документальная проверка иностранного поставщика проводится так же, как отечественного. Запросить можно стандартный пакет документов (регистрационные сведения, сведения о руководителе, лицензии и разрешения, справку об отсутствии признаков банкротства, результаты сверки с налоговой и т.п.). Если этого недостаточно, запрашивается подтверждение конкретных фактов, например, наличия активов для исполнения условий контракта. Также можно запросить подтверждение отсутствия долгов перед кредиторами.
Особое значение в рамках внешнеэкономической сделки приобретает проверка подлинности документов, предоставленных контрагентом. Первое правило – принимать заверенные печатью и подписью ответственного лица копии. И стоит проверить реквизиты на печати и документе, а также полномочия ответственного лица (руководителя) по официальным реестрам. Второе правило: лучше заверенные нотариусом документы или документы с апостилем, чем просто с печатью иностранной организации. Третье правило – проверять полномочия руководителя. Для этого можно, во-первых, сверить личные данные с указанными в уставных документах. А во-вторых, запросить решения органов управления, если сведения в уставных документах были изменены или не совпадают с указанными в контракте, на сопроводительных записках (ФИО, подпись руководителя).
Заключение сделки с иностранным контрагентом через его представителя увеличивает пакет документов, которые придется проверять. Представитель должен действовать по официальной доверенности. Рекомендуем проверить данные нотариуса, который ее выдал (есть ли такой в стране контрагента вообще, не прекращена ли деятельность).
Учитывая все нюансы и сложности, можно отметить, что проверка иностранного поставщика – непростая задача. Уменьшить риск ошибки, а заодно и снизить финансовые, налоговые, репутационные риски позволяет сотрудничество с профильными специалистами. Обращайтесь к профессионалам, особенно если планируете крупные контракты и долгосрочное сотрудничество с иностранными контрагентами.
Напоследок упомянем пару дополнительных инструментов проверки, которые можно и нужно использовать. Первый – госзакупки. Допуск компании в своей стране к госзакупкам свидетельствует о том, что перед вами не мошенник. Тем не менее другими инструментами проверки до заключения сделки пренебрегать не рекомендуем!
Второй – реестр недобросовестных поставщиков. Аналоги есть во многих странах, в Казахстане, например. Сотрудничать с таким поставщиком или нет, решать вам. Наше дело – предупредить.
Количество показов: 239
Теги данной публикации: импорт
.jpg)
.jpg)
