Семинары
Бухгалтерские услуги
БУХГАЛТЕРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ
СОПРОВОЖДЕНИЕ ПО ОТРАСЛЯМ
АУТСОРСИНГ ПО КАТЕГОРИЯМ
ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
Консалтинг
Юридические услуги
РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИИ
РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
ЛИЦЕНЗИИ
ПОДГОТОВКА ЮРИДИЧЕСКИХ ДОКУМЕНТОВ
ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО В СУДЕ
ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ
ЛИКВИДАЦИЯ КОМПАНИИ
ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
РАЗНОЕ

Наши услуги

стрелка вниз

Семинар Главному бухгалтеру, 12 ак.ч.

«Бухгалтерская практика.

Текущие проблемы и последние изменения

Целевая аудитория: главные бухгалтеры Цель курса: усовершенствовать знания и практические навыки ведения и контроля бухгалтерского учета.

Тема 1. Ключевые изменения, внесенные в НК РФ, действующие с 2016 - 2017 гг. (обзор Федеральных законов от 15.02.2016 № 25-ФЗ; от 05.04.2016 № 97-ФЗ, от 01.05.2016 № 130-ФЗ; от 30.05.2016 № 150-ФЗ; от 02.06.2016 № 173-ФЗ; от 03.07.2016 №№ 243-ФЗ, 249-ФЗ, 251-ФЗ и 315-ФЗ; от 30.11.2016 №№ 401-ФЗ и 405-ФЗ)

1. Отдельные изменения, внесенные в НК РФ в части налогового администрирования:

• Увеличение пени для организаций, задерживающих оплату налогов и страховых взносов

• Возможность оплаты за организацию налогов и страховых взносов третьими лицами.

• Новые полномочия налоговых органов с 01.01.2017 при проведении камеральных проверок налоговых деклараций, в т. ч. получение от налогоплательщиков пояснений по льготируемым операциям (п. 6 ст. 88 НК РФ).

2. Налог на прибыль организации:

• Изменения с 01.01.2017 в порядке начисления и уплаты налога на прибыль (классификация ОС по амортизационным группам, правила переноса убытков прошлых лет, порядок формирования резерва по сомнительным долгам, ставки по налогу на прибыль, зачисляемого в федеральный и региональные бюджеты, расходы на прохождение независимой оценки квалификации и др.)

• Изменения в составе контролируемых сделок с 2017 г.

• Новый критерий признания основных средств в налоговом учете в 2016 г.

3. НДС:

• Изменения в порядке исчисления НДС с 01.07.2016, в т. ч. по применению ставки 0%, по составу необлагаемых операций, восстановлению НДС и др.

• Новые коды видов операций, введенные с 01.07.2016 (Приказ ФНС от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@)

• Иные изменения и актуальные вопросы исчисления налоговой базы.

4. Имущественные налоги

• Плата за вред автодорогам и исчисление транспортного налога, порядок включения в состав расходов на период с 2016 по 2018 гг.

• Изменения, внесенные с 2017 г. в начисление налога на имущество юридических лиц.

5. Изменения в администрировании страховых взносов. Новая глава 34 НК РФ:

• Новый порядок администрирования взносов; объект и база обложения взносами.

• Суммы, не подлежащие обложению взносами.

• Тарифы страховых взносов (постоянные, временные – на 2017-2018 гг., льготные).

• Порядок уплаты; новые виды и сроки отчетности.

• Персонифицированный учет и отчетность.

Тема 2. Бухгалтерский учет и отчетность в 2017 г.

1. Перспективы применения МСФО в России (обязательное и добровольное), сфера распространения в 2016г. Федерального закона № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности»

2. Подготовка бухгалтерской отчетности за 2016 год с учетом подходов, рекомендованных Минфином России (от 6.02.2015 г. № 07-04-06/5027, от 22.01.2016 № 07-04-09/2355):

• состав бухгалтерской (финансовой) отчетности

• классификация активов и обязательств, признание объектов бухгалтерского учета

• признание отдельных видов расходов (скидок, сомнительных и безнадежных долгов, оценочных обязательств и т. д.)

• повышение качества раскрываемой информации, формируемой в бухгалтерском учете и отчетности

3. Сложные вопросы бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности:

• исправление существенных ошибок прошлых лет;

• учет капитальных вложений – от организации учета до выбытия объектов

• особенности учета объектов недвижимости

• вклад в уставный капитал не денежными средствами

• другие вопросы

4. Сроки и правила хранения первичных и отчетных документов (Информация Минфина РФ № ПЗ 13/2015).

5. Повышение ответственности организаций за ненадлежащее представление бухгалтерской (финансовой) отчетности:

• ужесточение административной ответственности за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету и искажение бухгалтерской (финансовой) отчетности согласно новой редакции ст. 15.11 КоАП РФ (Федеральный закон от 30.03.2016 № 77-ФЗ).

• внесение информации о результатах обязательного аудита в реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц (Федеральный закон от 3.07.2016 № 360-ФЗ).

• разъяснения ФНС России о порядке представления бухгалтерской отчетности в налоговые органы

6. Новые способы учета для организаций, имеющих право на упрощенный бухгалтерский учет и составление отчетности (Приказ Минфина России от 16.05.16 № 64н) предусмотренные положениями:

• ПБУ 5/01 "Учет материально-производственных запасов"

• ПБУ 6/01"Учет основных средств"

• ПБУ 14/2007 "Учет нематериальных активов"

• ПБУ 17/02 "Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы".

7. Расчет чистых активов организации.

8. Реализация Программы разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета на 2016-2018 гг. (приказ Минфина России от 23.05.2016 №70н).

Тема 3. Новые ФСБУ, утверждение которых запланировано на 2017 г., сравнительный анализ с положениями аналогичных РСБУ и МСФО:

1. ФСБУ «Учет основных средств»:

• Общие положения, новый понятийный аппарат

• Признание актива и единица учета (учет расходов на ремонт)

• Оценка при признании и после признания

• Параметры амортизации (срок амортизации, способ амортизации и неамортизируемая величина) - новые оценочные значения в бухгалтерском учете

• Проверка основных средств на обесценение в соответствии с МСФО

• Списание основных средств

• Раскрытие информации в отчетности

2. ФСБУ «Запасы»:

• Общие положения, новый понятийный аппарат

• Признание актива и единица учета

• Оценка при признании и после признания

• Списание запасов

• Раскрытие информации в отчетности

3. ФСБУ «Нематериальные активы»:

• Общие положения, новый понятийный аппарат

• Признание актива и единица учета

• Оценка при признании и после признания

• Параметры амортизации (срок амортизации, способ амортизации и неамортизируемая величина)

• Проверка НМА на обесценение в соответствии с МСФО

• Списание НМА

• Раскрытие информации в отчетности

4. ПБУ 1/2008 «Учетная политика» - планируемые изменения положений действующего стандарта

Тема 4. Актуальные вопросы учета и налогообложения расходов по кредитам и займам. Изменения, внесенные в порядок учета расходов для целей налогообложения прибыли

1. Кредиты и займы: правовые основы заключения и исполнения договоров. Доходы и расходы с виде законных процентов по ст.317.1 ГК РФ с учетом разъяснений ВС РФ, налоговых органов (изменение законодательства с 01.08.2016).

2. Бухгалтерский учет расходов у заемщика (ПБУ 15/2008):

• Состав расходов, порядок их признания, раскрытие информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности

• Особенности признания расходов при приобретении, сооружении и (или) изготовлении инвестиционного актива

3. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам (с учетом изменений, внесенных ФЗ от 15 февраля 2016 г. N 25-ФЗ):

• Признание процентов по заемным средствам в составе внереализационных расходов по неконтролируемым сделкам

• Учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам

• Особенности налогообложения по обязательствам российской организации, признаваемым контролируемой задолженностью. Изменения, введенные с 01.01.2017 г. в отношении признания задолженности контролируемой.

4. Сравнительный анализ стандартов РСБУ и МСФО, регулирующих учет расходов по займам (ПБУ 15/2008, IAS 23)

Тема 5. Дебиторская и кредиторская задолженность: отражение в бухгалтерском и налоговом учете

1. Бухгалтерский и налоговый учет долговых требований и обязательств по расчетным операциям за реализованные товары (работы, услуги) с учетом коммерческого кредита, «ретро» скидок. Изменение в 2016 г. подхода финансовых и налоговых органов к трактовке налоговых последствий в отношении указанных операций.

2. Применение корректировочных счетов-фактур при предоставлении скидок покупателям:

• Порядок определения налоговой базы при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

• Особенности применения корректировочных счетов-фактур при уточнении количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе при возврате товаров

3. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета, предоставления отступного, замены обязательства (новации), перевода денежных средств в пользу третьих лиц

4. Учет и налогообложение продажи (покупки) дебиторской задолженности (договор цессии)

5. Учет расчетов по претензиям и штрафам за нарушения долговых отношений

6. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности. Возникновение нового срока исковой давности

7. Учет и налогообложение операций по списанию просроченной дебиторской и кредиторской задолженности

8. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов

Тема 6. Посреднические операции: бухгалтерский и налоговый аспекты. Изменения, внесенные в 2016г. в налоговый учет посреднических операций

1. Виды и понятия посреднических сделок (договоры поручения, комиссии, агентирования, транспортной экспедиции)

2. Документальное оформление посреднических операций

3. Бухгалтерский учет операций при реализации товаров (работ, услуг) имущественных прав:

• у комитента (принципала, доверителя)

• у комиссионера (агента, поверенного, экспедитора)

4. Бухгалтерский учет операций при покупке товаров (работ, услуг) имущественных прав:

• у комитента (принципала, доверителя)

• у комиссионера (агента, поверенного, экспедитора)

5. Учет курсовых разниц при экспорте/импорте товаров через посредника

6. Налоговый учет посреднических операций:

• Особенности учета доходов и расходов, возникающих у сторон посреднических договоров

• Порядок начисления и уплаты НДС, составления счетов-фактур, ведения книг покупок, книг продаж, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур участниками посреднического договора с учетом последних изменений, внесенных в положения НК РФ

• и Постановление Правительства РФ № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость»

7. Налоговые риски, возникающие у участников посреднических сделок. Арбитражная практика в отношении спорных вопросов

Тема 7. Формирование и использование добавочного капитала как способа формирования чистых активов организации

1. Источники формирования добавочного капитала (бухгалтерский аспект):

• Прирост стоимости имущества при переоценке основных средств

• Взносы учредителей в имущество

• Восстановленная сумма НДС при внесении имущества в уставный капитал

• Эмиссионный доход

2. Возможности и цели использования добавочного капитала

3. Налоговые последствия операций с добавочным капиталом. Практика применения положений подп. 3.4 п. 1 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ


Возврат к списку

Остались вопросы?

Заполните форму ниже и мы вам перезвоним в течении 5 минут

Ваши данные не будут переданы третьим лицам

Хотите узнать цену?

Заполните форму ниже и мы вам перезвоним в течении 5 минут

Ваши данные не будут переданы третьим лицам