Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы?
Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы?

При совмещении вмененки или патента с другой системой налогообложения нельзя учитывать стоимость кассы в расходах — это лишит вас права на налоговый вычет.


В какие сроки можно получить налоговый вычет за кассу

 

Для получения компенсации предпринимателям нужно купить и зарегистрировать онлайн-кассу в установленные сроки:

 

С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года

 

●     ИП на УСН и ЕНВД, ведущие бизнес в области розничной торговли и общепита с наймом сотрудников.

 

С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года

 

●     Остальные предприниматели на ПСН и ЕНВД.

●     ИП на патенте и вмененке в сфере общепита и розницы без наемных работников. Для них отсрочка действует до заключения хотя бы одного трудового договора с сотрудником. После этого нужно в течение 30 дней приобрести и зарегистрировать кассу.


Какие расходы можно компенсировать

Государство компенсирует расходы на:

●     покупку кассы;

●     фискальный накопитель;

●     программное обеспечение;

●     модернизацию старой кассы;

●     работы по установке и настройке кассового аппарата.

Важное условие — сумма компенсации расходов на одну кассу не превышает 18 000 рублей. Применяют налоговый вычет только к новым онлайн-кассам или усовершенствованным старым — доработанным до онлайн-версий. Если кассу приобрели с рук, то деньги вернуть не получится.

 

При покупке двух касс налоговый вычет не суммируют.


Как получить вычет ИП на ЕНВД

Налоговики разработали новую форму декларации по ЕНВД, где предприниматели указывают сумму вычета. Но пока новую форму не утвердили, нужно использовать обычную декларацию по ЕНВД. Заполните ее, как обычно, а в графе 040 укажите сумму налога за минусом расходов на покупку кассы.

 

Рассчитать сумму налога за минусом налогового вычета можно так:

 

  • Рассчитать налог на ЕНВД и указать его в строке 010.

  • Вычесть из суммы налога сумму пенсионных взносов. ИП без сотрудников указывает взносы в графе 030, и может уменьшить налог на 100% взносов. ИП с сотрудниками вправе уменьшить налог не более чем на 50%. Взносы за сотрудников он указывает в строке 020.

  • Вычесть из оставшейся суммы налога налоговый вычет за онлайн-кассу. Если налог по ЕНВД меньше 18 000 рублей, то компенсировать расходы в одном квартале вы сможете частично.

 

   

Вместе с декларацией заполните пояснительную записку. В ней укажите данные кассы и сумму налогового вычета.

 

Оформленную декларацию и пояснительную записку отправьте в налоговую инспекцию. Либо почтой России, либо отнесите лично. Согласно письму налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@, электронно подавать такие документы нельзя.


 

Как получить вычет ИП на патенте

Для этого используйте уведомление, которое рекомендуют налоговики.

 

Уведомление нужно заполнить и передать в ФНС — либо почтой, либо отнести самому.

 

Патент оплачивают либо одним, либо двумя платежами в год. Поэтому если предприниматель еще не рассчитался за патент, то вычет минусуют из суммы налога.

 

Если ИП уже оплатил патент, то вместе с уведомлением ему следует подать заявление о возврате излишне уплаченного налога. Предприниматель сможет использовать кассовый вычет в счет уплаты нового патента.


Какие документы нужны, кроме декларации по ЕНВД или уведомления для ИП на патенте

 

К декларации по ЕНВД или уведомлению для ИП на ПСН прилагают:

●     Документы, подтверждающие расходы на покупку кассы, фискального накопителя, программного обеспечения, сопутствующих работ и других компенсируемых расходов.

●     Документы, подтверждающие оплату договоров.

●     Паспорт онлайн-кассы и сертификат о ее регистрации в налоговой инспекции.




Когда ждать решения налоговой

Налоговые органы проверяют документы в течение 20 дней после подачи. Об одобрении вычета вы узнаете в последующие 10 дней — по месту регистрации ИП придет письмо о предоставлении вычета.

Если через 20 дней вы не получили ни устного, ни письменного подтверждения — лучше съездить в ФНС лично и все узнать.


Возврат к списку

Остались вопросы?

Заполните форму ниже и мы вам перезвоним

Ваши данные не будут переданы третьим лицам

Хотите узнать цену?

Заполните форму ниже и мы вам перезвоним

Ваши данные не будут переданы третьим лицам