Банковская гарантия обеспечивает исполнение обязательств принципала (клиента) перед бенефициаром (контрагентом). Она предусматривает передачу банку финансовых обязательств перед заказчиком услуг, работ, товаров. То есть когда клиент своих обязательств не исполняет, то компенсацию заказчику выплачивает банк.
Банковская гарантия актуальная для предпринимателей и компаний, продавцов услуг и товаров (в том числе в сфере ВЭД) для обеспечения обязательств по договорам, участникам конкурсов по централизованным закупкам, по госзакупкам в системе ProZorro, участникам тендеров, конкурсов, торгов.
Виды банковских гарантий
Говоря о банковских гарантиях, мы чаще всего имеем в виду так называемые тендерные гарантии. Они актуальны для участников закупок по ФЗ №223 и ФЗ №44. Такие гарантии используются для обеспечения заявки на участие в тендере, конкурсе, аукционе и в качестве обеспечения контракта.
У тендерных банковских гарантий есть особенности. Во-первых, они безотзывные. То есть условия гарант изменить не может. И отказать в выплате бенефициару он тоже не может. Во-вторых, гарантии решают разные задачи. Они защищают от некачественного исполнения контракта, неуплаты штрафов, пеней, неустоек при его ненадлежащем исполнении, от отказа победителя торгов подписывать контракт.
Банковские тендерные гарантии работают на заказчиков в сфере закупок. Предоставляются они только уполномоченными банками, перечень которых утвержден Минфином.
Что касается других видов банковских гарантий, речь идет о таможенных, налоговых и договорных. Первые актуальны для экспортеров и импортеров. Защищают такие гарантии от неуплаты таможенных сборов и пошлин.
Налоговые гарантии позволяют получить в ускоренном порядке возмещение НДС. Также они обеспечивают получение отсрочки по уплате акцизов, отдельных налогов.
Договорных гарантий существует несколько видов. Каждая решает свои задачи. Авансовая, например, защищает от невозврата аванса в случае невыполнения исполнителем обязательств по договору.
Платежная гарантия защищает как раз интересы исполнителя. Если заказчик не оплачивает товар, услуги, работы, его финансовые обязательства выполняет банк.
Гарантия исполнения обязательств, наоборот, нужна заказчику. Она предусматривает выплату банком неустойки по договору, если поставщик не исполнит своих обязательств.
Мы консультируем по всем видам гарантий и помогаем их получить.
Договор банковской гарантии
Заключение договора банковской гарантии предусматривает соблюдение ряда условий. Если пренебречь этим правилом, гарант получает возможность и право не платить деньги бенефициару. Стоит ли говорить о том, что последнему это невыгодно?
Споры по выплатам банковской гарантии решаются в суде. Процесс это небыстрый. Избежать проблем позволяет грамотный подход к оформлению и проверке гарантии. Обращайте внимание на содержание договора с гарантом. В нем должны быть прописаны условия, определенные государством и имеющие статус обязательных.
Согласно ГК РФ, банковская гарантия несостоятельна при отсутствии в договоре:
-
даты ее выдачи;
-
реквизитов гаранта, принципала, бенефициара;
-
основного обязательства, исполнение по которому гарантия и обеспечивает;
-
суммы к выплате либо порядка ее определения;
-
срока действия гарантии (он должен соответствовать требованиям, указанным в документах по закупке, если речь идет о банковской гарантии по ФЗ №44 или ФЗ №223);
-
оснований для выплаты гарантии.
Наши специалисты проверяют договор на наличие обязательных условий, необходимых реквизитов.
Срок действия банковской гарантии
Сроки действия банковских гарантий регламентированы действующим законодательством. По ФЗ №44, например, гарантии по обеспечению исполнения контракта и качества исполнения должны перекрывать контракт минимум на месяц. Для гарантий, обеспечивающих заявки, установлен двухмесячный срок после окончания срока действия договора.
Налоговая гарантия должна перекрывать срок подачи декларации минимум на 10 дней (НК РФ ст. 176). А для гарантии на отсрочку уплаты акцизов и налогов установлен шестимесячный срок действия.
Таможенная гарантия действует минимум 3 месяца от даты исполнения обязательств по уплате сборов и пошлин.
Наиболее гибкие условия предусмотрены для договорной банковской гарантии. Срок ее действия стороны определяют самостоятельно и согласовывают друг с другом.
Мы поможем не ошибиться со сроками!
Цена вопроса, или сколько стоит банковская гарантия
Как таковой цены у банковской гарантии нет. За ее оформление банку-гаранту платится комиссия. Ее и принято называть стоимостью гарантии.
Общей жесткой схемы расчета комиссии не существует. В каждом банке присутствуют свои расчетные нюансы. Зависит цена, как правило, от платежеспособности принципала, целей использования гарантии, запрашиваемой суммы.
В качестве примера приведем тендерную гарантию. Если она предназначена для исполнения контракта, ставка – 10% от суммы обеспечения, если для заявки на участие в торгах – 5%.
Зачем платить больше, спросите вы? Судите сами. Если, например, цена контракта составляет 400 тысяч рублей и исполнитель запрашивает гарантию на обеспечение контракта, цена вопроса – 40 тысяч. Без гарантии для обеспечения контракта нужна вся сумма. То есть придется извлечь 400 тысяч из оборота.
Обеспечение банковской гарантии
Банковская гарантия работает по принципу: бенефициар запрашивает выплату, гарант ее осуществляет, а потом принципал компенсирует затраты гаранту. Если рассчитаться с банком принципал (исполнитель контракта в случае с тендером, госзакупкой) не может, в ход идет обеспечение гарантии. Правда, для этого обеспечение должно быть затребовано на этапе подписания документов на предоставление указанной гарантии.
В качестве обеспечения банк может потребовать поручительство юридического или физического лица, недвижимое, движимое имущество принципала.
Специфика процесса получения банковской гарантии
Схема получения банковской гарантии универсальна:
Выбираем банк-гарант (сверяемся с перечнем кредитно-финансовых организаций, утвержденным Минфином). В случае с договорной гарантией выбираем банк по рейтингу, репутации и другим объективным критериям.
Собираем документы, подаем заявку. Кроме регистрационных и уставных документов нужна бухгалтерская, налоговая отчетность, подтверждение отсутствия задолженности по налогам и взносам.
Ждем одобрения. Сроки в банках разные. Кто-то утверждает гарантию за день, а кто-то принимает решение 3 дня и больше.
Доверяй, но проверяй
Банковская гарантия должна быть официальной, подлинной. В противном случае она смысла не имеет. Если исполнитель по контракту уклоняется от обязательств, заказчику услуг, работ, товаров просто не к кому обратиться за компенсацией.
Участники рынка осознают риски и не пренебрегают проверкой банковских гарантий. Для этого используются профильные ресурсы, в частности, реестр в ЕИС и новый реестр банковских гарантий, созданный в 2021 году.
Мы оформляем только официальные документы, которые пробиваются по реестру!
