Бронь за вычетом комиссии

Согласно агентскому договору, отель должен провести реализацию на всю стоимость брони (с комиссией). Бухгалтерия кидает сумму на 90 счет, учитывая стоимость всех услуг, оказанных гостю. Затем комиссия выделяется из реализации и уходит на счет 20 или 44, относится на расходы. Если отель отражает в учете бронь сразу за вычетом комиссии, учитывая ее в виде скидки, налоговая может начать задавать вопросы. Придется давать пояснения, корректировать учет и пересчитывать налоги.

Не выдаются электронные чеки

Отели и гостиницы по закону должны работать с ККТ. Налогоплательщикам доступна удобная опция – электронный кассовый чек. Если расчеты с постояльцами осуществляются онлайн, бумажные чеки можно не печатать. Электронные же важно не только пробивать, но и отправлять их гостям. Для этого необходимо получить их согласие на обработку персональных данных. Ошибкой будет не отправить, чем запросить избыточные персональные данные (нужна только электронная почта и номер телефона). За непробитый чек отель может заплатить 10 000 руб., именно такой штраф предусмотрен за нарушение.

Нарушен миграционный учет

Отель получил отрицательный протокол МВД, но не устранил ошибки, не отправил уведомление о постановке гостя на учет, при этом провел предоплату и полный расчет по бухгалтерии? За нарушение предусмотрен штраф до 500 000 руб. Аналогичные санкции применяются к тем, кто не отправляет уведомления о постановке на учет в течение суток после заселения гостей.

Когда без аутсорсинга бухгалтерии не обойтись?

Бухучет в гостинице, отеле должен вестись с момента регистрации юридического лица. Аутсорсинг решит вопрос организации учета, текучки специалистов, ошибок в отчетности и, как следствие, доначислений, пеней, штрафов. Также профессиональная бухалтерская помощь не помешает при резком увеличении расходов (налоговики почти наверняка затребуют пояснения). Передать бухучет на аутсорсинг можно и при получении убытков период за периодом (вероятно, затраты на проживание гостей рассчитываются некорректно).

Что влияет на стоимость бухгалтерских услуг?

В своих тарифах мы учитываем ключевые параметры отельного бизнеса: систему налогообложения, объем первичных документов, количество сотрудников, общее состояние учета. Также имеет значение специфика деятельности (разные ОКВЭДЫ, раздельный учет).

Как учитывается выручка в гостинице?

Способ учета выручки налогоплательщик выбирает самостоятельно и закрепляет в учетной политике. Возможные варианты: по факту выезда гостя, ежемесячно, ежедневно. Первый способ является самым простым и удобным. В день выезда учитывается выручка за все дни проживания в отеле. Ежемесячный учет предполагает отражение выручки по состоянию на последний день месяца. Если проживание захватывает два периода, выручка должна быть разделена. Ежедневный учет выигрывает точностью, но увеличивает нагрузку на бухгалтерию.

Какие расходы отражаются в учете?

Количество расходов напрямую связано с масштабом и структурой отельного бизнеса. Чем больше услуг, тем шире номенклатура. Если говорить о категориях, стоит выделить материальные, кадровые и прочие расходы. К материальным относятся все закупки (расходники), коммунальные платежи, клининг, прачечная, химчистка, ресторан (продукты). К кадровым, соответственно, зарплата и компенсации. А к прочим – обслуживание кассы, услуги связи, Wi-Fi и другое.

ОСНО или упрощенка?

Практика показывает, что для отелей, гостиниц, хостелов чаще выбирают УСН. Особенно это касается отдельных организаций или небольших сетей. Отметим, что режим не универсален. На упрощенке нельзя превышать лимит по количеству персонала и доходу. На этом налоговом режиме невыгодно заключать агентские договоры: по правилам УСН комиссия агентов включается в выручку. Соответственно, все время присутствует риск превышения лимитов. ОСНО стала более привлекательной для отелей и гостиниц с введением НДС 0%. Но налоговая нагрузка все равно выше, чем на УСН, и учет сложнее. Зато лимитов и ограничений нет.

Всегда ли действует НДС 0%?

Нулевой НДС, согласно ФЗ №67 от 26.03.2022, введен только в отношении услуг по временному размещению. На ряд услуг, которые входят в стоимость номера, опция тоже распространяется (завтрак, ежедневная уборка, смена постельного белья, заправка постели) – ст. 164 НК РФ. На питание, которое предлагается в отеле отдельно, действует базовая ставка НДС – 20%. То же самое касается других дополнительных услуг. Важно: тарифы для применения нулевого НДС должны быть утверждены приказом.

Может ли отель работать без кассы?

Использование кассовой техники для гостиниц и отелей, а также для ресторанов при них является обязательным. ФЗ №54 требует от поставщиков услуг пробивать чеки на услуги временного размещения, услуги по питанию, организации досуга и т.п. Порядок один для всех, пробивать чеки должны как юридические лица, так и отельеры-ИП. Как выбрать и подключить кассу, как работать с эквайрингом и СБП, расскажут наши специалисты.

Бухгалтерское обслуживание отелей и гостиниц в Москве

1.

Организация учета

В отеле бухгалтерия фиксирует финансовые операции, формирует текущую и итоговую отчетность, анализирует активы и обязательства, мониторит налоговое законодательство и господдержку (преференции для отрасли). Мы все это берем на себя.

2.

Учет доходов и расходов

Отель оказывает услуги не только по временному проживанию. Разные виды деятельности требуют раздельного учета. Отдельные направления могут находиться на другом налоговом режиме. Мы обеспечиваем полноту и точность всех видов учета.

3.

Учет агентских договоров

Работу отеля сложно представить без эквайринга, развития каналов продаж. Для решения задач задействуются сторонние специалисты и сервисы. Взаимодействие с ними осуществляется в рамках агентских договоров. Мы обеспечим учет операций с агентами.

4.

Кассовый учет

Мы подберем, зарегистрируем кассу, обеспечим сотрудничество с оператором ЭДО, фискализируем ККТ и подготовим к печати чеков. Также наши специалисты проконсультируют по альтернативным каналам расчетов, которые можно и нужно проводить через кассу.

5.

Учет бронирования

Бронирование является отдельной услугой гостиницы. Она имеет свою специфику в учете. Мы обеспечим корректное отражение дохода от бронирования, фиксацию бесплатных и платных отмен предварительного заказа мест или номеров.

6.

Зарплатный учет

Мы возьмем на себя начисление зарплаты и страховых взносов, выплату авансов, компенсаций, расчет и удержание НДФЛ, перечисления по исполнительным листам. Обеспечим учет расчетов со штатниками и исполнителями по договорам ГПХ.

7.

Отчетность

Оформим и декларацию по УСН, налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество организаций. Также подадим персонифицированные сведения, отчетность по трудовому стажу, НДФЛ, страховым взносам.

8.

Коммуникация с налоговиками

Ответим на требования ИФНС. Дадим пояснения по декларациям. Обеспечим сопровождение налоговой проверки. Проконсультируем директора компании на предмет коммуникации с инспекторами на допросе, переговорах в рамках налогового спора.