Факторинг удовлетворяет разные потребности бизнеса. Он актуален в начале работы компании, на каждом следующем этапе ее развития.
Факторинг может пригодиться, если нужно внешнее финансирование для сохранения и увеличения оборотных средств, а дополнительная кредитная нагрузка не нужна. Он будет полезен при конкуренции за клиента по условиям оплаты (обеспечение отгрузки с отсрочкой платежа). Нужно снизить риск неоплаты поставок? И тут факторинг пригодится. Также воспользоваться услугами фактора можно для оценки платежеспособности нового крупного клиента. Все риски на этом этапе берет на себя банк.
1. Факторинг и его оформление
В чем суть факторинга, проще понять на примере. Есть компания А – поставщик кофе. Она отгружает сети кофеен товар на сумму 2 млн рублей. По условиям договора расчет может быть произведен через 3 месяца. Но поставщику выгодно получить деньги сразу, без отсрочки. Для этого и существует фактоинг.
Обратившись к фактору (банку, который оказывает соответствующие услуги), поставщик кофе получает деньги сразу, но не от сети кофеен, своего непосредственного клиента, а от финансового агента. На счет этого агента через 3 месяца поступит платеж от покупателя кофе.
Интерес фактора в том, что за финансовые услуги он получает комиссию.
2. Факторинг – не кредит
Фактически, договор факторинга не является кредитным. У финансовых продуктов разные условия, принципы. В случае с кредитом клиент занимает деньги у банка, отдает их с процентами. При факторинге клиент не является заемщиком и должником. Он получает деньги от фактора, а возвращает эти деньги банку покупатель (контрагент клиента).
Факторинг оформляется без залога, это еще одно отличие услуги от кредита.
И есть бухгалтерский нюанс – факторинговые деньги не считаются долгом, они признаются активом продавца и соответствующим образом отражаются в бухгалтерском балансе.
3. Факторинг пошагово
Услуга работает просто. Вы оказываете услуги или поставляете товары, передаете банку право требовать с покупателя дебиторскую задолженность. Де-факто, фактор кредитует покупателя.
Дальше банк запрашивает у покупателя подтверждение поставки товара или выполнения работ, оказания услуг. Получая подтверждение, банк перечисляет деньги поставщику. Покупатель впоследствии рассчитывается с банком, а банк ждет от вас комиссионные.
4. Законодательные рамки
Факторинг регламентируется гл. 43 ГК РФ. В ее статьях прописаны условия финансирования, права и обязанности сторон, терминология, взаиморасчеты. Изучая законодательные рамки факторинга, вы можете заметить, что формулировки и термины в банке и в ГК отличаются. Мы поможем разобраться, что к чему.
5. Виды факторинга
В основе классификации финансирования под уступку денежного требования лежат задачи, которые это финансирование призвано решить. Также имеет значение география (внутренний, международный факторинг), отношения с клиентом (скрытый, открытый факторинг).
Кроме того, учитываются риски неплатежа. Если в договоре не предусмотрено условие по возврату средств фактору, если ваш клиент не расплатился по контракту, это факторинг без регресса. Если при неоплате поставки клиентом вы возвращаете деньги банку – с регрессом. Также факторинг бывает предпоставочным, гарантийным. Тут определяющую роль играет время пользования деньгами фактора.
6. Ситуации, когда факторинг – это выход
Финансовая услуга нужна не всем. О факторинге стоит задуматься, если:
-
Мелкий бизнес платит вам, когда может, а крупный – когда хочет.
-
Клиенты просят отсрочку за отсрочкой, дебиторка растет.
-
На напоминание о платеже клиенты реагируют неадекватно (например, подают в суд).
-
Не хватает средств на закупку из-за дебиторки.
-
Без разнесения платежей (налогов, заплаты) по времени, невозможно платить аренду, коммуналку и рассчитываться с поставщиками.
-
30% месячной выручки или больше вам приносит один клиент.
7. Сколько стоит факторинг?
Внешнее финансирование уменьшает прибыль, и факторинг в этом смысле не исключение. Именно поэтому важно на этапе подготовки правильно выбрать предложение фактора, посчитать выгоды и риски.
Фактически, стоимость факторинга – это комиссия, которую получает банк за перечисление платежа. Складывается цена из стоимости денег на единицу времени, фиксированного сбора на ЭДО (обработку документов), услуг фактора.
