Самозанятый, ИП или ООО, что лучше?

Скачать визитку

26 Февраль 2020

Давайте сначала разберемся кто есть кто и какая ответственность возникает в каждом варианте регистрации Вашей деятельности перед государством.

Сначала самозанятые

Где в России можно им стать?

С 2020 года список регионов в которых Вы можете стать самозанятым расширился, их теперь 23. Получается, что я веду деятельность в регионах: СПб, Москва и МО, Челябинск и Челябинская область. Могу стать самозанятым.

Любая деятельность подходит под самозанятых?

Нет. Только если Вы занимаетесь оказанием косметических услуг, фото или видеосъемкой на заказ, продаете продукт собственного производства, проводите мероприятия и праздники, оказываете юридические или бухгалтерские услуги, работаете удаленно на электронных площадках, сдаете квартиру независимо от срока, перевозите пассажиров или грузы, делаете ремонт помещений или проводите строительные работы.

Какие налоги и взносы придется платить?

НПД — это налог с дохода, варианта ставки всего 2: если Вам уплачивают физические лица, то с этого дохода - 4%, если ИП и ООО, то 6% с дохода от них. Страховые взносы если у Вас нет сотрудников за себя платить не нужно.

Важные моменты и подводные камни: если у Вас есть сотрудники, то Вы не можете стать самозанятым. Если Ваш доход меньше 200 000₽ в месяц или 2.4 млн руб. в год, то Вы можете стать самозанятым, если больше, то нет. Если Вы больше 2ух лет трудоустроены у одного работодателя, то Вы не сможете уволиться и платить 6%, а не 13%. Не могут стать самозанятыми адвокаты, нотариусы, госслужащие, вы перепродаете товары или услуги, получаете агентское вознаграждение.

Регистрация в качестве самозанятого бесплатная через госуслуги, личный кабинет налоговой или банк. Отчетности у самозанятых нет. Так же как и нет обязанности покупать онлайн кассу и эквайринг, чеки формируются в том же кабинете в приложении "Мой налог". Однако налог надо уплатить до 25 го числа следующего месяца за текущим. Налоговый вычет можно получить в сумме 10 000₽ и все. Вроде бы все понятно и выгодно. Переходить на этот режим специальным уведомлением Налоговой не нужно, достаточно выбрать его в своем личном кабинете. Можно совмещать с работой по найму. НДФЛ 13% с заработной платы при этом никто не отменял.

Теперь ИП

Кто может стать ИП?

Любое дееспособное лицо, достигшее совершеннолетия на территории РФ. Иностранцы тоже могут быть ИП на территории РФ, если имеют даже временную прописку.

Как зарегистрировать ИП?

Процесс сложнее чем у самозанятых, нужен личный визит в налоговую с паспортом и заявлением о регистрации, а также заплатить 800 рублей госпошлину за регистрацию. Без личного визита могут зарегистрировать банки, причем бесплатно, без оплаты госпошлины при условии, что Вы откроете там расчетный счет. Кроме этого упростить регистрацию может МФЦ и портал госуслуг.

По видам деятельности есть ограничения?

При регистрации вы можете выбрать до 30 видов в заявлении, только определите основной и не включайте диаметрально противоположные, например: производство труб и розничная торговля напитков, - Налоговая этого не любит. Может отказать в регистрации.

Какие налоги и взносы платит ИП?

Если Вы ИП, то при регистрации сразу выберите, пожалуйста, нужный Вам режим налогообложения, от этого и будет зависеть, сколько налогов Вы будете платить. Правда у ИП есть обязательные платежи вне зависимости от дохода, это страховые взносы за себя. Сейчас эта цифра равна 40874 руб. в квартал. И она каждый год увеличивается. Хотя есть возможность их не платить, вот на этих основаниях:

Если в этом списке Вас нет, то придется платить. Причем 40874 это если доход до 300000 рублей в квартал, свыше — больше. О налогах с дохода ИП есть из чего выбрать. ИП может быть на патенте, УСН, ЕНВД до конца 2020 года или на основном режиме налогообложения. В зависимости от того что выбрать, столько и оплатите налогов.

Сколько платить на каком режиме налогообложения?

На УСН 6% с дохода, который видит налоговая по расчетному счету и кассе. На УСН 15% с дохода за минусом подтвержденных расходов, минимум 1%.
На ЕНВД -15% рассчитывается от арендованной площади, количества отработанных дней в торговой точке и так далее, там еще есть коэффициенты которые разные по каждому региону РФ.
На патенте, сначала регистрируемся на сайте налоговой на определенный период в котором хотим вести деятельность в рамках этого режима, Патент рассчитывается в 6% от предполагаемого дохода в рамках региона РФ.
На основном режиме налогообложения ИП платит 20% НДС за минусом подтвержденных с НДС покупок.
ЕСХН, ещё один режим для ИП, его можно выбрать только если Вы — сельхозпроизводитель на 70% от общей выручки. Ставка 6%, а в некоторых регионах может быть от 0 до 6%.

Важный момент: в некоторых регионах есть пониженные ставки на упрощенных режимах кроме основного, их устанавливает регион по виду деятельности, который хочет развивать. Так в республике Башкортостан есть 2% производству по приоритетным направлениям, в Чечне действует ставка 1% на УСН.

По видам деятельности есть ограничения, чтобы применить упрощенный режим?

Да и не только по видам деятельности, но и по объему выручки и количеству сотрудников. Прежде чем выбрать режим, убедитесь исходя из своего основного вида деятельности, что он Вам подходит.

Кроме этих налогов ИП платит НДФЛ 13%, если Вы на основном режиме налогообложения, на упрощенных режимах — нет, но там есть исключения.

На каком режиме надо сдавать отчётность ИП и какую?

На ЕНВД декларацию ежеквартально до 20 го числа за отчетным кварталом.
На УСН авансировать можно ежеквартально, но обязательно сдавать отчет за год до 30 го апреля.
На патенте отчетности нет
На ЕСХН отчёт годовой др 31го марта следующего года.
На основном режиме НДС ежеквартально до 20 го числа за кварталом. 3 НДФЛ раз в год, до 30 апреля за годом.

А может лучше ООО?

Общество с ограниченной ответственностью применяет все режимы налогообложения озвученные ранее. Разница лишь в форме собственности и ответственности за обязательства по деятельности, в том числе по налогам и долгам поставщикам. Ответственность само занятого, как и ИП за все обязательства платить средствами на картах, всех счетах и собственным имуществом. ООО отвечает по долгам в рамках уставного капитала, который вносит при регистрации. Так же как и привлечь директора к ответственности за нарушения законодательства по деятельности ООО органам намного сложнее.

Как зарегистрировать ООО?

Регистрация ООО сейчас стала много проще, чем раньше, причем например точка банк регистрирует ООО без оплаты госпошлины 4000 руб. Так же как и если Вы подаете документы через МФЦ электронно ее тоже платить не нужно. Не только точка банк, но и другие могут сделать за Вас пакет документов на регистрацию абсолютно бесплатно. Но подать нужно самим личным визитом и с оплатой госпошлины.

Как самостоятельно зарегистрировать ООО?

Определите уникальное название соответственно Вашему виду деятельности.
Определите состав учредителей: один или несколько.
Выберите юр адрес, попросите у собственника гарантийное письмо с подтверждением предоставления
Определите уставной капитал не менее 10000 рублей и чем будете его вносить: деньгами или имуществом.
Подберите виды деятельности, которые будете указывать при регистрации, но не более 30 ти.
Оформите документы на регистрацию: устав, решение/ протокол о создании, заявление о регистрации по форме Р11001, оплатите госпошлину 4000₽ и сохраните квитанцию.
Если будете подавать лично то Ваши расходы на этом закончились, если из 2ух учредителей будет подавать один или представитель, то их подписи нужно заверить нотариусом и придется потратить еще 1500-2500 рублей.
Юридический адрес тоже не бесплатно, а с ежемесячной арендной платой.

Зарегистрировали ООО и что дальше?

ООО может перейти на УСН, ЕНВД или патенте. Как и ИП уведомлением в налоговую сразу в течение месяца после регистрации. Все ставки налогов такие же.

Отчёты ООО какие сдает?

На ЕНВД тоже что и ИП.
На УСН тоже что и ИП.
На патенте нет отчётов.
На основном режиме налогообложения кроме НДС еще декларацию по налогу на прибыль ежеквартально до 28 числа за кварталом, декларации по налогу на имущество и транспорту до 01 февраля ежегодно, если они есть. Бухгалтерскую отчетность до 31.03 ежегодно.
Кроме этого по сотрудникам и даже если их нет, то нулевой Расчет по страховым взносам ежеквартально до 31 числа за кварталом, СЗВ-М ежемесячно до 15 го следующего месяца, сзв-тд, если есть работники с электронными трудовыми и по ним были изменения: увольнения, перемещения также до 15 го числа, сзв-стаж ежегодно до конца февраля. Расчет по форме 4-ФСС каждый квартал до 25 го числа месяца за кварталом.
Это общая отчётность по всем ООО.

Какие налоги платит ООО?

Те же, что и ИП на всех режимах налогообложения, а также обязательные взносы за сотрудников, если они есть в ФСС и ПФР. Все начисления по налогам с заработной платы составляют стандартно 45% от ФОТ

Важно: При продаже за наличку и через интернет сайты, терминалы ИП и ООО обязано установить онлайн кассу и эквайринг.

Ну и тем кто дочитал до конца терпеливо разбираясь в том,как и что зарегистрировать и куда потом отчитываться и сколько платить налогов, откровенный совет:

Сравнивая все варианты регистрации бизнеса, дешевле и быстрее зарегистрироваться самозанятым или ИП.

Сравнивая режим УСН для ИП и режим " самозанятый" выгоднее быть самозанятым, если Ваш вид деятельности туда подходит.

Сравнивая критерии: выгода, время, ответственность, налоги мой совет один: ООО на УСН 15%! Видов деятельности достаточно. Если работаешь с юр лицами, то нужно. Налог можно уменьшить на расход и заплатить минимальный - 1% в год, подтвердив расходы, кроме того есть льготные режимы в разных регионах, а если работать самозанятыми, то и за сотрудников налоги платить не надо (нет сотрудников - нет налогов и взносов за них).

Отчетности у ООО больше, но при совмещении режимов налогообложения, выбора правильной стратегии по налогам и грамотной бухгалтерии можно сократить их в разы. А выбор все равно за Вами кем быть перед государством, главное помнить принцип, что все режимы продуманы для сборов в казну и открывают картину Ваших доходов для налоговой. В моем понимании лучше заплатить человеку, используя его знания сократить расходы на бухгалтерию и налоги.

Смотреть инстаграм эксперта
Подписаться на эксперта ВКонтакте

Количество показов: 3076

Теги данной публикации: ип ооо самозанятые