Вопрос № 000000470
19.05.2026 14:07
Проблема с неполным закрытием счёта 26 на 90.08 по конкретному контрагенту в марте может быть связана с несколькими факторами. Рассмотрим основные причины и способы их устранения.
Некорректные настройки учётной политики
В форме «Учётная политика» (раздел «Главное» — «Учётная политика» — блок «Учёт затрат») должны быть установлены флажки на нескольких счетах (например, 20.01, 25, 26). Если установлен только один флажок на счёте 26, программа будет закрывать его на 90.02.1, что характерно для непроизводственных компаний.
Решение: проверьте настройки учётной политики. Убедитесь, что в разделе «Учёт затрат» выбраны несколько счетов, включая 26. Это позволит закрыть 26 счёт на 90.08.1 в бухгалтерском учёте.
Отсутствие регламентной операции «Закрытие счетов затрат»
Если в обработке «Закрытие месяца» не выполнена операция «Закрытие счетов затрат 20, 23, 25, 26», счёт 26 не закроется.
Решение: сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 26 с детализацией по субконто. Выявите и исправьте записи с пустыми или ошибочными аналитиками. После корректировки повторно выполните закрытие месяца.
Проблемы с аналитикой
Некорректное заполнение аналитики (например, отсутствие данных по контрагенту, проекту, номенклатурной группе) может препятствовать закрытию счёта.
Решение: проверьте документы, в которых отражены расходы по контрагенту. Убедитесь, что в них корректно заполнены все аналитические реквизиты (контрагент, договор, номенклатурная группа и т. д.). При необходимости внесите исправления и перепроведите документы.
Неправильные настройки статей затрат
Статьи затрат на счёте 26 могут быть настроены как «Не распределяются» или «Не включаются в закрытие». Также важно, чтобы вид статьи относился к тем, которые участвуют в формировании себестоимости (например, «Общехозяйственные»), а в настройках стояла галочка «Участвует в закрытии месяца».
Решение: перейдите в справочник «Статьи затрат», откройте используемые статьи по счёту 26 и проверьте их настройки. Убедитесь, что вид статьи подходит для закрытия, а галочка «Участвует в закрытии месяца» установлена.
Изменения в базе распределения
Если в марте изменилась база распределения (например, с «Выручки» на «Объём выпуска» или наоборот), это может повлиять на закрытие счёта.
Решение: проверьте настройки базы распределения в учётной политике. Убедитесь, что выбран корректный метод, соответствующий текущей ситуации. Если база распределения зависит от выручки, убедитесь, что по контрагенту она отражена корректно.
Ошибки в данных по контрагенту
Возможно, по данному контрагенту отсутствуют необходимые данные (например, не отражена выручка, не заполнены реквизиты в документах).
Решение: проверьте документы по контрагенту (акты, накладные, договоры). Убедитесь, что все операции отражены полностью и корректно. Если выручка есть, но не отражена в системе, внесите соответствующие записи.
Технические ошибки или обновления программы
После обновления программы могли измениться настройки учёта, что повлияло на закрытие счёта.
Решение: проверьте историю изменений учётной политики и настроек программы. Если были обновления, убедитесь, что они не привели к некорректным настройкам. При необходимости восстановите предыдущие настройки или обратитесь к разработчику программы.
Рекомендации
1. Сформируйте отчёт «Калькуляция себестоимости» и «Справка-расчёт распределения косвенных расходов», чтобы проанализировать распределение затрат.
2. Проверьте, нет ли ошибок в регистрах накопления, связанных с учётом затрат.
3. Если проблема сохраняется, обратитесь к специалисту по 1С или в службу поддержки программы для детального анализа.
Важно учитывать, что конкретные причины могут зависеть от конфигурации программы, версии и особенностей учётной политики организации.
Задайте вопрос бухгалтерам бесплатно
Как задать вопрос?
7 минут назад
Работа с первичной документацией
Универсальный передаточный документ
Подписать такой УПД 1 июня 2026 года можно. Я поясню, почему это нормально: в электронном документообороте дата составления документа и дата его подписания действительно могут не совпадать.
Разберу, что тут важно:
· Дата в шапке УПД (1 июня) — это дата, когда поставщик сформировал документ, обычно она привязана к моменту самой хозяйственной операции (отгрузке, передаче услуги).
· Дата подписания (тоже 1 июня) — это техническая отметка системы ЭДО, которая фиксирует, когда вы поставили электронную подпись. Система зафиксирует реальное время, «подделать» её задним числом нельзя.
То, что файл «пришёл» в ваш ящик только в сентябре, — это вопрос логистики внутри системы ЭДО (задержки на стороне оператора, задержки на стороне отправителя при отправке), а не повод менять дату подписания. Вы подписываете документ в тот момент, когда фактически с ним работаете и подтверждаете его.
Важное предупреждение: есть одно жёсткое правило, которое нельзя нарушать. Дата подписания не может быть раньше даты самой хозяйственной операции (той, что отражена в УПД — например, даты отгрузки в строке 11). Если бы вы попытались подписать документ 1 мая (до даты отгрузки), это было бы ошибкой — такой разрыв может вызвать вопросы у ФНС при проверке (например, при подтверждении вычета НДС). В вашем случае (подписание в день составления) такой проблемы нет.
Небольшой совет на будущее: чтобы избежать недопониманий с контрагентом, полезно закрепить в договоре или соглашении об ЭДО разумные сроки, в которые сторона обязуется подписать полученный документ. Но даже если такого пункта нет, закон не устанавливает жёсткого срока для покупателя — просто может возникнуть спор о добросовестности. Так что в вашей ситуации всё в порядке: подписывайте 1 июня, а в учёте ориентируйтесь на дату самой операции, которая зафиксирована в тексте УПД.
7 минут назад
Работа с первичной документацией
Товарная накладная
7 минут назад
Материалы
Списание материалов
7 минут назад
АУСН
Условия применения и переход на АУСН
То, что вы отправляли в налоговую реестр при выплате зарплаты, — это как раз часть работы на АУСН, и больше регулярных «зарплатных» отчётов (вроде 6-НДФЛ или РСВ) сдавать действительно не нужно. Режим специально сделан так, чтобы снизить нагрузку: банк передаёт данные о доходах и НДФЛ в ФНС, поэтому дублировать это в налоговую отдельно не требуется.
Но есть один отчёт, который всё-таки придётся сдавать — в Социальный фонд России (СФР). Это форма ЕФС-1, и она состоит из нескольких подразделов. Я подскажу, какие из них актуальны для вас и когда.
· Подраздел 1.1 («Сведения о трудовой деятельности»). Его сдают не постоянно, а только при кадровых событиях: когда вы принимали сотрудника на работу, переводили его на другую должность, увольняли или заключали/расторгали договор ГПХ. Срок: не позднее следующего рабочего дня после такого события. Если с января кадровых изменений не было — этот подраздел сдавать не надо.
· Подраздел 1.2 («Сведения о страховом стаже»). Его сдают ежегодно, до 25 января. Но не за каждого сотрудника автоматически: только если в течение года у человека были особые периоды. Например, отпуск без сохранения зарплаты, отпуск по уходу за ребёнком, работа в особых условиях (на Крайнем Севере и т.п.). Если таких ситуаций не было — этот подраздел тоже не заполняется.
Куда сдавать? В СФР. Обычно это делается через бухгалтерскую программу или напрямую в личном кабинете страхователя на сайте СФР.
Ещё один момент: на АУСН вы всё равно должны платить взносы на травматизм. Но тут есть нюанс: это фиксированная сумма за весь штат, а не за каждого сотрудника отдельно. В 2026 году — 2 959 рублей в год. И важный момент: раздел 2 формы ЕФС-1 (который как раз посвящён расчёту взносов на травматизм) на АУСН не сдаётся. Вы просто платите эту фиксированную сумму в бюджет.
Мой совет: раз у вас пока один сотрудник, советую в начале каждого года (или после кадровых событий) пробежаться по его документам — проверить, не было ли в прошлом году особых периодов, которые требуют сдачи подраздела 1.2. Так вы точно ничего не упустите.
7 минут назад
АУСН
Условия применения и переход на АУСН
В этой ситуации ни то, ни другое не является обязательным по умолчанию. Я поясню, как лучше поступить, чтобы и вам, и арендатору было комфортно, а у налоговой не возникло вопросов.
Накладная здесь вообще не подходит. Её оформляют при передаче материальных ценностей (например, товаров). А при аренде вы предоставляете право пользования имуществом — это услуга, поэтому логичнее говорить об акте.
Акт (например, «Акт об оказании услуг по аренде» или «Акт сдачи-приёмки») действительно иногда используют. Но ключевой момент: ежемесячные акты не обязательны, если в самом договоре аренды нет прямого условия об их регулярном подписании. Минфин неоднократно подтверждал: для подтверждения факта аренды и учёта дохода достаточно договора, акта приёма-передачи помещения (он фиксирует сам факт передачи имущества) и документов, подтверждающих оплату (платёжное поручение, выписка банка, чек ККТ).
Часто на практике поступают так: если арендатор — организация или ИП и ему для бухгалтерского учёта нужен акт (чтобы отразить расходы), тогда стороны заранее прописывают в договоре ежемесячное составление актов. Если же арендатор — физлицо, и ему такой акт для личных нужд не требуется, можно обойтись без него: договор + факт оплаты уже закрывают сделку.
Ещё один вариант — универсальный передаточный документ (УПД). Он может заменить и акт, и накладную, если в нём есть все обязательные реквизиты первичного документа.
На АУСН при расчётах с физлицами (наличными, картой, через СБП) вы обязаны применять ККТ и выдавать кассовый чек. При безналичных расчётах с ИП и юрлицами кассу можно не применять. Чек тоже выступает документом, подтверждающим оплату.
Перед началом работы обсудите это с арендатором и чётко пропишите в договоре, как вы будете закрывать периоды: нужны ли ежемесячные акты, в какой форме, или достаточно договора и подтверждения платежа. Это убережёт от споров.
Итог: акт — опция (если прописали в договоре), накладная — не подходит. Главный фокус — на договоре и подтверждении оплаты.Спасибо!
Вы успешно подписались на выбранные рассылки
Спасибо!
Заявка отправлена! Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Спасибо!
Заявка отправлена! Мы свяжемся с Вами в ближайшее время!
Как задать вопрос?