Уставный капитал

Уставный капитал и коммерческая осмотрительность при выборе контрагента

69 просмотров

Уставный капитал и его функции Уставный капитал и взносы учредителей Величина уставного капитала и ответственность компании Уставный капитал и коммерческая осмотрительность при выборе контрагента

Каждый собственник стремится к тому, чтобы его бизнес имел солидную репутацию. Желание это вполне естественное, так как кроме морального удовлетворения несёт ощутимые материальные выгоды собственникам: начиная от более простой процедуры получения банковских кредитов или инвестиций до продажи бизнеса по цене, значительно превышающей стоимость чистых активов за счёт устоявшейся деловой репутации компании на рынке. Но влияет ли размер уставного капитала на репутацию компании и можно ли ориентироваться на величину уставного капитала при определении надёжности контрагента – в этом я и предлагаю разобраться.

Если на старте бизнеса большинство собственников сходится на том, что уставный капитал в их компании будет минимальный, то с ростом компании перед участниками встаёт другой вопрос – есть ли смысл в увеличении уставного капитала ООО. Конечно, если есть возможность увеличить размер уставного капитала, то это можно сделать ради инвестиционной привлекательности компании, да и просто ради престижа. Если у компании уставный капитал больше минимального, то этот факт придаёт дополнительный репутационный вес организации, так как более высокий размер уставного капитала – это дополнительный сигнал контрагентам компании о том, что ООО серьёзно относится к своим обязательствам.

Однако следует иметь ввиду, что на надёжность компании минимальный размер уставного капитала никак не влияет. Надёжная компания или нет, определяет целый набор факторов, который требует специального изучения. Это могут быть как финансовые показатели, так и нефинансовые. К финансовым показателям можно отнести платёжеспособность, рентабельность, ликвидность, финансовую устойчивость, капитализацию. К нефинансовым - удовлетворённость клиентов, качество продукции, социальную ответственность и даже текучку кадров.

Отступление

Не всегда есть необходимость повышать уставный капитал. Например:

компания не планирует брать кредиты или привлекать инвестиции
потенциальные партнёры не требуют такого шага от собственников бизнеса
компания не собирается вводить новый вид деятельности, который требует повышенного размера уставного капитала.

Нельзя оценивать надёжность контрагента только по величине уставного капитала – нужно обязательно исследовать совокупность факторов. Однако нужно понимать, что вряд ли вы встретите компанию-однодневку с высоким уставным капиталом, так как цель создания таких компаний вовсе не стабильное получение прибыли и ей не требуется повышать свою репутацию на рынке. Поэтому, анализируя выписку из ЕГРЮЛ будущего контрагента, и встретив там информацию о том, что его уставный капитал – минимальный, обязательно проверьте следующие данные, чтобы ответить на вопросы:

Адрес регистрации ООО массовый?
Директор и единственный учредитель – одно лицо?
Генеральный директор занимает такую же должность в других компаниях?

Если к минимальному размеру уставного капитала добавляются положительные ответы на эти вопросы, то можно сделать вывод, что такая фирма является однодневкой.

Важно

Кроме вопросов, которые мы рассмотрели выше, необходимо проконтролировать следующие моменты, которые касаются генерального директора ООО:

1. Является ли генеральный директор дисквалифицированным лицом
2. Проверить паспортные данные директора на подлинность

Ответить на эти вопросы можно при помощи сервисов Госуслуг и сайта ФНС. Информация о дисквалифицированных лицах ежедневно вносится в Реестр дисквалифицированных лиц (РДЛ) на сайте ФНС. На Госуслугах для проверки действительности паспорта существует специальный сервис, который по данным паспорта укажет следующий статус:

Действительный – подлинный действующий паспорт
Недействительный – паспорт подлинный, но просрочен
Данные не найдены – паспорт поддельный

Размер уставного капитала определяют будущие собственники бизнеса на старте предпринимательской деятельности. Эта информация закрепляется в учредительном договоре или в решении о создании ООО, если собственник один. Далее полная информация об уставном капитале и размере долей собственников указывается в процессе регистрации ООО. После регистрации компании информацию о размере уставного капитала может узнать любой желающий из выписки из реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) – эти сведения находятся в свободном доступе на сайте Федеральной налоговой службы. Таким образом, размер уставного капитала общества не является закрытой информацией. Эти сведения находятся в свободном доступе и рекомендуется обращаться к ним перед заключением договора с новым контрагентом.

Важно

Перед заключением договора выписку из ЕГРЮЛ рекомендуется скачивать и сохранять, так как на выписке указана дата обращения к реестру и, в случае необходимости, у вас сохранится документ, подтверждающий прохождение одного из этапов коммерческой осмотрительности при выборе контрагента. Если этого не сделать до заключения договора, то задним числом привести доказательства своей осмотрительности при необходимости не получится из-за указанной даты скачивания выписки из ЕГРЮЛ.

Далее следует в тех же целях коммерческой осмотрительности ежеквартально скачивать эту выписку в течение всего времени работы с этим контрагентом.

Размер уставного капитала можно узнать из выписки из ЕГРЮЛ. Скачать её можно бесплатно на сайте ФНС. Существует несколько способов, которые дают возможность скачать выписку из ЕГРЮЛ любой организации с этого сайта:

воспользовавшись сервисом «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».
воспользовавшись сервисом «Прозрачный бизнес»

Поиск можно осуществлять как по ИНН организации, так и по её названию. Скачанная выписка будет содержать дату её формирования и подписана усиленной квалифицированной электронной подписью, т.е. будет иметь все необходимые реквизиты официального документа.

У многих платных ресурсов, которые специализируются на проверке потенциальных клиентов, есть бесплатный функционал, где возможно получить информацию об уставном капитале организации. Так что можно воспользоваться и таким способом поиска необходимой информации по контрагенту.

Кроме бесплатных источников информации, существует множество платных сервисов, которые дают возможность получить данные об уставном капитале любой организации.

Удобство платных сервисов заключается в том, что они дают более полную и динамичную картину о потенциальном контрагенте.

Каждая организация ежегодно представляет в налоговые органы бухгалтерскую отчётность. Ядром этой отчётности является бухгалтерский баланс. Как известно, баланс состоит из актива и пассива. В пассиве баланса и отражается величина уставного капитала. Причём, если баланс сдаётся не по упрощённой форме, то в пассиве, отдельной строкой выделяется сумма уставного капитала организации на конец прошлого отчётного периода и на конец текущего. Если же организация относится к малым предприятиям, то она сдаёт баланс по упрощённой форме и в этом случае величина уставного капитала не показывается отдельно, соответственно использовать баланс для определения величины уставного капитала малых предприятий невозможно.

Баланс организаций доступен на сайте ФНС на государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчётности (Ресурс БФО). Доступ к этому ресурсу свободный.

Отступление

Не только малые предприятия представляют упрощённый бухгалтерский баланс. Кроме них, в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ упрощённую бухгалтерскую отчётность сдают резиденты Сколково на период действия данного статуса и некоммерческие организации (НКО).

Размер уставного капитала, а также его изменение за отчётный период можно увидеть в «Отчёте об изменении капитала». Этот документ является частью бухгалтерской отчётности российских организаций, которая ежегодно сдаётся ими в ФНС. Однако этот отчёт не составляют организации, которые применяют упрощенную бухгалтерскую отчётность. К таким организациям относятся малые предприятия. Таким образом, в отношении этих компаний, невозможно использовать бухгалтерскую отчётность для определения величины их уставного капитала.

Отчёты об изменении капитала находятся в открытом доступе на сайте ФНС, на государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчётности. В этом отчёте можно увидеть величину уставного капитала в динамике: его величина на начало периода, прирост или уменьшение за период, если таковое было, и значение на конец отчётного периода – в отличие от бухгалтерского баланса, в котором уставный капитал отражается на отчётную дату.

Уставный капитал – не просто формальность, необходимая для регистрации бизнеса. Его величина является сигналом для кредиторов бизнеса о благонадёжности компании. Несмотря на этот факт невозможно определить добросовестность компании только на основе величины уставного капитала. Для того, чтобы понять, надёжный контрагент или нет, необходимо верно оценить совокупность многих факторов, в том числе вид деятельности общества, его платёжеспособность и готовность предоставить своим контрагентам данные по генеральному директору, бухгалтерскую и налоговую отчетность, а также прозрачные условия сотрудничества.

Примеры видов деятельности компаний, для которых минимальный уставный капитал не помеха

Консалтинг (юристы, бухгалтеры, коучи) – нет затрат на дорогостоящее оборудование и аренду помещений, так как работают удалённо, основная статья затрат – оплата труда
Интернет-магазины/селлеры маркетплейсов - нет затрат на склады, товар либо закупается сразу под клиента, либо хранится на складах маркетплейса. Основные статьи затрат – маркетинг и оплата труда
Проектные организации, организаторы мероприятий – работают по предоплате, основные затраты – временные на разработку креативов и на оплату труда.

Чтобы проявить коммерческую осмотрительность при выборе контрагента, а также подтвердить добросовестность имеющихся контрагентов, необходимо начать с самого простого – узнать его уставный капитал, ФИО учредителей и генерального директора, а также соответствует или нет вид деятельности ООО предмету заключаемого договора. Для этого необходимо скачать выписку из ЕГРЮЛ по данному юридическому лицу. Предлагаю действовать по следующей схеме:

Узнать точное название

Будущего контрагента или его ИНН.
Зайти на официальный сайт ФНС России
Перейти в сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП»

Или в сервис «Прозрачный бизнес»
Ввести в поисковую строку ИНН

Или название организации и скачать выписку из ЕГРЮЛ.
Найти в выписке данные о величине уставного капитала
Найти данные по генеральному директору

Видам деятельности и сравнить с теми, что представлены потенциальным контрагентом - если всё соответствует, можно переходить к следующему этапу.
Проверить действительность паспортных данных генерального директора

И есть ли его ФИО в реестре дисквалифицированных лиц.
Из выписки можно получить информацию о частоте и характере вносимых изменений в ЕГРЮЛ

На основании совокупности данных сделать вывод о благонадёжности будущего контрагента.
Оценив всю имеющуюся информацию сделать вывод о добросовестности контрагента

Особенно это касается организаций-плательщиков НДС, которые применяют ставки НДС 10/20% - чтобы иметь возможность учесть входной НДС без претензий налоговых органов.

Отступление

Не всегда есть необходимость повышать уставный капитал. Например:

компания не планирует брать кредиты или привлекать инвестиции
потенциальные партнёры не требуют такого шага от собственников бизнеса
компания не собирается вводить новый вид деятельности, который требует повышенного размера уставного капитала.

Адрес регистрации ООО массовый?
Директор и единственный учредитель – одно лицо?
Генеральный директор занимает такую же должность в других компаниях?

Важно

Действительный – подлинный действующий паспорт
Недействительный – паспорт подлинный, но просрочен
Данные не найдены – паспорт поддельный

Важно

воспользовавшись сервисом «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде».
воспользовавшись сервисом «Прозрачный бизнес»

Отступление

Примеры видов деятельности компаний, для которых минимальный уставный капитал не помеха

Консалтинг (юристы, бухгалтеры, коучи) – нет затрат на дорогостоящее оборудование и аренду помещений, так как работают удалённо, основная статья затрат – оплата труда
Интернет-магазины/селлеры маркетплейсов - нет затрат на склады, товар либо закупается сразу под клиента, либо хранится на складах маркетплейса. Основные статьи затрат – маркетинг и оплата труда
Проектные организации, организаторы мероприятий – работают по предоплате, основные затраты – временные на разработку креативов и на оплату труда.

Узнать точное название

Будущего контрагента или его ИНН.
Зайти на официальный сайт ФНС России
Перейти в сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП»

Или в сервис «Прозрачный бизнес»
Ввести в поисковую строку ИНН

Или название организации и скачать выписку из ЕГРЮЛ.
Найти в выписке данные о величине уставного капитала
Найти данные по генеральному директору

Видам деятельности и сравнить с теми, что представлены потенциальным контрагентом - если всё соответствует, можно переходить к следующему этапу.
Проверить действительность паспортных данных генерального директора

И есть ли его ФИО в реестре дисквалифицированных лиц.
Из выписки можно получить информацию о частоте и характере вносимых изменений в ЕГРЮЛ

На основании совокупности данных сделать вывод о благонадёжности будущего контрагента.
Оценив всю имеющуюся информацию сделать вывод о добросовестности контрагента

Особенно это касается организаций-плательщиков НДС, которые применяют ставки НДС 10/20% - чтобы иметь возможность учесть входной НДС без претензий налоговых органов.