Взаимодействие с ИФНС

Сверки и запросы в ФНС

35 просмотров

ЕНС Личный кабинет налогоплательщика Виды требований ФНС Камеральные проверки Выездные проверки Оспаривание решений ФНС Сверки и запросы в ФНС Калькулятор договорной неустойки Калькулятор НМЦК Калькулятор процентов по договору займа Чек-лист

Вопросы по теме

Остались вопросы по бухучету? Получите квалифицированный ответ онлайн!

Гость

Вопрос № 000000460

04.05.2026 18:51

Взаимодействие с ИФНС

Сверки и запросы в ФНС

Как отвечать на требование ИФНС по НДС при снижении налога в уточненной декларации

Елена

бухгалтер.рф

Снижение суммы НДС в уточненной декларации почти всегда вызывает интерес налогового органа. В такой ситуации инспекция вправе затребовать пояснения и подтверждающие документы в рамках статьи 88 НК РФ, проводя камеральную проверку.

Представление всех первичных документов «в полном объеме» не является автоматической обязанностью налогоплательщика. Закон требует подтвердить обоснованность изменений, а не механически передать весь архив. На практике это означает, что важно не количество документов, а логика и прозрачность пояснений.

Рациональный подход — сформировать пояснительное письмо с расшифровкой причин уменьшения налога. В нем отражаются корректировки: непринятые ранее вычеты, исправление ошибок в книге покупок или продаж, отражение запоздавшей первички. К пояснениям целесообразно приложить аналитические регистры: оборотно-сальдовые ведомости по счетам 19 и 68, книги покупок и продаж в разрезе корректировок, а также реестр документов, повлиявших на изменение.

Если инспекция не конкретизирует перечень, допустимо направить выборочные документы по наиболее значимым суммам и указать, что остальная первичка может быть представлена по дополнительному запросу. Это соответствует позиции ФНС: налогоплательщик обязан сотрудничать, но не обязан избыточно дублировать учет.

Гость

Вопрос № 000000415

16.04.2026 22:36

Взаимодействие с ИФНС

Сверки и запросы в ФНС

Ответ на требование налоговой по подотчетным суммам 2025 года

Елена

бухгалтер.рф

Налоговая инспекция запрашивает пояснения, когда в декларациях или отчетах обнаруживает подотчетные суммы без надлежащего подтверждения расходов за 2025 год. Бухгалтер обязан собрать полный комплект документов и подготовить мотивированный ответ в течение 5 рабочих дней с момента получения требования, иначе последует штраф по ст. 126 НК РФ.

Сначала проведите внутреннюю сверку по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами". Выпишите все авансовые отчеты по форме АО-1 за январь-декабрь 2025 года с приложенными первичными документами: кассовыми чеками, билетами, актами выполненных работ, накладными. Законодательство 2026 года, включая Указание Банка России № 3210-У, требует указания в расходных кассовых ордерах цели выдачи средств и срока возврата или отчетности, обычно не более месяца.

В пояснении опишите последовательность операций. Укажите ФИО подотчетников, даты выдачи авансов (Дт 71 Кт 50), суммы расходов по авансовым отчетам (Дт 20/26/44 Кт 71) и возврат остатков при необходимости. Подтвердите, что все траты экономически обоснованы и связаны с деятельностью компании — на закупки, командировки или представительство. Если расхождения возникли из-за опоздавших документов, приложите их копии с отметкой о поздней подаче, ссылаясь на п. 6 Указания № 3210-У.

Электронный формат ответа обязателен при подаче деклараций онлайн через Личный кабинет налогоплательщика или оператора ЭДО. Разместите пояснение в разделе "Требования" с приложением сканов документов в PDF. ФНС проверяет полноту и обоснованность; отсутствие ответа или формальности чреваты доначислением НДС или доходов по ст. 54.1 НК РФ.

Подготовка занимает 1-2 дня при наличии документов в 1С. Рекомендуется локальный акт о порядке выдачи подотчетов для единообразия. Практика показывает: детальные пояснения с проводками снимают вопросы в 90% случаев без камеральных проверок.

Марина

Вопрос № 000000215

07.12.2025 23:15

Взаимодействие с ИФНС

Сверки и запросы в ФНС

202

Расхождение между нулевым РСВ и персонифицированной отчётностью: как оформить ответ на требование налогового органа

Елена

бухгалтер.рф

Расхождение между нулевым РСВ и наличием выплат в персонифицированной отчётности расценивается налоговым органом как риск занижения базы по страховым взносам и является основанием для направления требования о представлении пояснений на основании статьи 88 Налогового кодекса РФ. Работодатель обязан корректно отражать суммы начисленных страховых взносов в расчёте по страховым взносам и индивидуальные сведения по застрахованным лицам в составе персонифицированной отчётности в соответствии со статьями 431 и 431.1 Налогового кодекса РФ и Федеральным законом от 01.04.1996 № 27‑ФЗ.

Если в РСВ сумма выплат за расчётный период указана как 0, при этом в персонифицированных сведениях по конкретному физическому лицу отражены выплаты в размере 26 000 руб., такое несоответствие свидетельствует о некорректном заполнении расчёта по страховым взносам либо ошибке при формировании отчётности. В подобных ситуациях плательщик страховых взносов вправе и обязан представить уточнённый расчёт в порядке статьи 81 Налогового кодекса РФ, скорректировав показатели базы и сумм начисленных взносов.

В ответе на требование налогового органа целесообразно указать расчётный период, ссылку на требование и кратко описать суть расхождения: в персонифицированных сведениях застрахованному лицу начислены выплаты 26 000 руб., которые по причине технической ошибки не были отражены в соответствующих строках РСВ. Далее следует зафиксировать, что в целях устранения выявленного несоответствия в инспекцию направлен уточнённый расчёт по страховым взносам за указанный период в соответствии со статьями 81 и 431 Налогового кодекса РФ.

Для начинающих бухгалтеров и индивидуальных предпринимателей важно помнить, что РСВ и персонифицированная отчётность рассматриваются контролирующими органами в совокупности, а контрольные соотношения по суммам выплат и страховым взносам проверяются автоматически. Своевременное представление уточнённого расчёта и мотивированного ответа на требование с указанием правового основания, периода и характера исправления, как правило, позволяет избежать доначислений и штрафных санкций по статье 122 Налогового кодекса РФ.