Требование ФНС по авансам: действия на ОСНО

Question

Accepted Answer

Если ваша организация на ОСНО получила налоговое требование о непредставлении авансовых платежей, важно понимать, что основанием для перехода на ежемесячные авансы служит превышение среднего дохода от реализации за предыдущие четыре квартала более чем 15 млн рублей за каждый из них. В этом случае компания обязана перечислять авансовые платежи каждый месяц, а не только по итогам квартала.

Выставление счета-фактуры на аванс — это обязательная процедура, если покупатель перечислил предоплату и является плательщиком НДС. Счет-фактуру на аванс оформляют в течение пяти календарных дней с момента получения предоплаты, если между получением аванса и отгрузкой прошло больше пяти дней. Если отгрузка произошла в течение пяти дней, счет-фактуру на аванс можно не выставлять.

Если в вашем случае отгрузка товаров была осуществлена в течение двух недель после получения аванса, и вы не выставили счет-фактуру, это может быть признано нарушением. В такой ситуации необходимо выставить счет-фактуру на аванс и направить его покупателю, а также внести соответствующие корректировки в отчетность.

Налоговая декларация по налогу на прибыль при переходе на ежемесячные авансы подается по тем же срокам, но с учетом новых расчетов авансовых платежей. Если ранее вы не учитывали ежемесячные авансы, потребуется подать уточненную декларацию за соответствующий период, чтобы отразить правильную сумму налога

Взаимодействие с ИФНС

Виды требований ФНС

Вопросы по теме