Валютные операции между участниками ВЭД

Деятельность участников ВЭД невозможна без осуществления валютных операций. Но с марта текущего года государством введены ограничения на их проведение. С какими ситуациями приходится сталкиваться при возникновении таких отношений и в чем их особенности?

Что подразумевает понятие “валютные операции”?

Любая валютная операция - это действие, совершаемое участником валютных отношений с валютными ценностями, выраженными в денежном эквиваленте (отечественной или иностранной валютой), или в виде ценных бумаг. В России грамотность проведения этих действий регламентирована частным и публичным правом.

Участники валютных отношений делятся на резидентов и нерезидентов. Они могут:

•  совершать ввоз и вывоз валютных ценностей на территорию РФ;

• переводить валютные средства со своих зарубежных счетов на счет, открытых в России, и наоборот.

В каких случаях запрещены валютные операции?

В  мае текущего года гражданка РФ Анастасия Федорова, возвращаясь из деловой командировки, предприняла попытку оплатить покупку в магазине Duty Free аэропорта Домодедово иностранной валютой, в чем ей было отказано. 

Она обратилась в юридическую компанию за разъяснениями и узнала, что с марта 2022 года вошли в силу некоторые ограничения по совершению валютных операций. Новые правила содержат пункт о запрете расплаты за товар иностранной валютой в магазине беспошлинной торговли. Поэтому юристы посоветовали Анне в следующий раз рассмотреть вариант оплаты покупки российскими рублями, так как цены в Duty Free на территории РФ привязаны к курсу валют ЦБ, а указаны в евро. 

Но это не единственный запрет, вступивший в силу, государство строго регулирует валютные операции, запрещая их проведение:    

• между резидентами и уполномоченными банками в случаях, если они имеют отношение к движению денежных средств на банковском счете, получают или возвращают кредиты и займы, уплачивают проценты или штрафы, установленные в договорах, или делают комиссионные вознаграждения уполномоченным банкам, или приобретают банковские вексели;

• при оплате товара в магазине беспошлинной торговли (случай Анастасии Федоровой);

• между агентами, поверенными и принципалами, доверителями при оказании услуг по заключению или исполнению договоров:

• с нерезидентами на передачу товаров, выполнение работ и оказание услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности и т. д.;

• с транспортными экспедициями, перевозками и чартером, в том числе при заключении договоров по страхованию различных грузов, и т.д.

Эти и другие ограничения призваны сохранить имеющуюся в РФ иностранную валюту.

Какие валютные операции разрешены в РФ?

Максим Сергеев, узнав, что государство ввело ограничения на валютные операции, поинтересовался у юристов, сможет ли его организация зачислить валюту на свой счет КИК, и получил положительный утвердительный ответ, так как в РФ по прежнему можно :

• зачислять валюту российским валютным резидентам;

• оплачивать услуги, оказанные риэлторами и брокерами;

• зачислять валюту на свои счета КИК,трасты,фонды (случай Максима);

• выплачивать задолженность иностранным контрагентам.

Классификация валютных операций

На таможенную территорию РФ российской компанией “СлаДко” из Турции ввезена партия турецких сладостей и орехов общей стоимостью 10 тысяч евро. К товару прилагался сертификат о происхождении товара в соответствующей форме А, а все необходимые формальности по тарифным преференциям соблюдены в строгом соответствии с российским законодательством. Как классифицировать валютную операцию по оплате товара, полученному от иностранного контрагента?

• По участвующим субъектам: это валютные отношения, возникшие между резидентом и нерезидентом.

• По объектам: валютная операция произведена в иностранной валюте.

• По характеру сделки: экспортно-импортная операция по банковскому валютному счету клиента.

• По сроку выполнения: текущий перевод.

Виды валютный операций определяются законом. Их классифицируют по разным критериям. Например, они могут быть активными и пассивными, а также выполняться в интересах предпринимателя, или наоборот - в интересах его клиентов. Еще валютными операциями назовут такие действия, которые:

• проводятся через банк или кассу;

• происходят при покупке за валюту нематериальных активов, материально-производственных запасов;

• получение доходов и осуществление расходов в валюте и т.д.

Отдельно выделяются конверсионные валютные операции, когда происходит обмен одной валюты на другую. В такой ситуации учитывают разницу между курсами в момент обмена. При переводе иностранной валюты в рубли формируется курсовая разница, которая относится на расходы или доходы компании.

Какие особенности присутствуют в валютных операциях между нерезидентами?

Контрагент белорусской  компании “МИРСпорт” латвийская компания BOOM, открывшая филиал в России, будучи нерезидентом РФ, приняла решение о переводе денежных средств в иностранной валюте со своего счета в уполномоченном банке на счет в зарубежном банке, расположенном за пределами России.

Перед процедурой руководство компании проконсультировалось с юристами о возможности совершения подобной операции, на что получило ответ, что РФ не ограничивает нерезидентов в валютных отношениях подобного типа, а это значит, что компания ВООМ может осуществить задуманное без опасений в предъявлении претензий или отказе банка совершать подобные действия. 

Также нерезиденты могут переводить иностранную валюту и внутренние ценные бумаги между собой, и совершать операции в российских рублях с банковских вкладов, открытых на территории РФ. 

Каких операций с валютой касаются ограничения?

1 июня 2022 года жительница  Марина Алферова изъявила желание снять со своего валютного счета 15 тысяч долларов, которые планировала потратить на ремонт своего загородного коттеджа,  но не смогла это сделать по причине введенных ограничений на снятие средств с валютных вкладов и счетов, действующих в России с 9 марта 2022 года. 

В юридической компании женщине объяснили, что подобная валютная операция возможна, но снять со своего счета Марина может только 10 тысяч долларов, да и то, средства могут быть сняты в рублях по текущему курсу банка в день снятия денежных средства. Таковы правила временного порядка операций с наличной валютой, установленные в стране в связи с антироссийскими санкциями.

Поэтому купить наличную валюту в банковской кассе в долларах США, или получить средства со своего валютного вклада в указанном Мариной количестве пока невозможно. Также сопутствующие ограничения затронули взимание банками комиссии при выдаче наличной иностранной валюты с валютных вкладов и счетов клиентов-физлиц.

Можно ли В РФ купить валюту стран, не вводивших антироссийские санкции?

Супружеская чета Кострыкиных, владеющая небольшим заводом по производству прохладительных напитков в Благовещенске, в конце марта предприняла попытку купить китайские юани в одном из российских банков, но получила отказ. Специалисты финансовой организации пояснили, что подобная валютная операция временно недоступна на территории РФ, и предложили супругам вернуться после 18 апреля. Чуть позже выяснилось, что запрет на приобретение иностранной валюты стран не вводивших антироссийские санкции будет снят только после 20 мая 2022 года. 

После указанной даты Кострыкины смогли осуществить свои планы. Таким образом, введенный запрет касался не только покупки или продажи наличной валюты в долларах США, но и других иностранных валют, в том числе, китайских юаней, белорусских рублей, казахстанских тенге и т.д. Однако государство разрешало менять имеющуюся наличную валюту на рубли. На сегодняшний день запрет действует только в отношении долларов США и евро.

Запрещено ли в РФ конвертировать одну иностранную валюту в другую?

Находясь за пределами страны в деловой командировке, Евгений Дорохов, владелец ООО “ПРИМАСТРОЙ”, предпринял попытку конверсии своих личных денег с валютного вклада в одном из российских банков, однако был неприятно удивлен, когда банк отказал ему в обмене долларов на евро. 

Юрист компании, которой владеет предприниматель пояснил, что согласно правилам нового временного порядка совершения операций с иностранной валютой, Евгений может конвертировать доллары только в рубли.

Любая конверсионная операция в РФ разрешена исключительно при условии конвертации иностранной валюты в российские рубли. Конвертировать доллары в евро, а также приобретать валюту стран, которые ввели антироссийские санкции запрещается. Срок действия особого порядка - до 9 сентября 2022 года.

Возможна ли покупка валюты через брокерский счет для обналичивания?

Валерий Исаев придумал схему обналичивания евро через брокерский счет, но на деле его идея оказалась провальной. Так как брокерам запрещено выдавать валюту своим клиентам. 

Выдача наличной иностранной валюты - задача, выполняемая уполномоченными банками РФ, а значит обойти действующие ограничения у Исаева не получилось. Покупая иностранную валюту с помощью брокера Валерий получит деньги только тогда, когда брокер переведет их на валютный счет Исаева в банке, а банк, в свою очередь, обналичит деньги по данному валютному вкладу в рублях исходя из текущего курса.

Временный порядок, установленный для валютных операций, запрещает банкам осуществлять выдачу наличных долларов и евро, поступивших на счета клиентов с 00.00 по московскому времени 9 марта 2022 года. Но покупать иностранную валюту на бирже с помощью брокера по-прежнему можно.

Возможна ли безналичная конвертация валюты?

В России не запрещено участникам ВЭД конвертировать валюту онлайн. Деньги, перечисленные после 9 марта в валюте на валютный счет обналичиваются банками исключительно в рублях.

Конверсия происходит по курсу, установленному финансовым учреждением в день проведения сделки. При этом сумма, участвующая в конвертации не может быть меньше чем сумма, Которая рассчитывается по официальному курсу ЦБ.

Каким требованиям должны соответствовать российские банки для проведения операций с валютой?

Маргарита Симонова, индивидуальный предприниматель, оказывающий парикмахерские услуги, обратилась в уполномоченное банковское учреждение с целью приобрести белорусские рубли для поездки на форум парикмахеров в Минске. Процедура прошла успешно и женщина благополучно съездила в запланированную поездку. 

Все состоялось благодаря грамотному подбору банка, у которого есть лицензия на выполнение операций с валютой. Именно такому требованию должны соответствовать финансовые организации.

На каких условиях в РФ можно совершать операции с валютой?

Для совершения валютных операций в России участники ВЭД должны соблюдаться обязательные условия. Их устанавливает ЦБ:

• регулярная отчетность;

• подготовка справки о валютных операциях, в которой отображено движение валюты на счетах компании.

Участникам ВЭД, по возможности, необходимо воздержаться от любых зачислений валют на зарубежные счета, а также избегать валютных переводов между собственными счетами. В том числе это касается операций, производимых через контролируемые иностранные компании (КИК), как посредников, чтобы избежать вероятных налоговых последствий.

Можно ли зачислять валютную выручку на счета в иностранных банках?

Получив в результате успешно проведенной сделки валютную выручку на сумму 7 тысяч долларов США,, резидент РФ Марьина Виктория изъявила желание зачислить полученные средства на свой счет в одном из российских банков. Однако не была уверена, что такая операция возможна в нынешних условиях, поэтому женщина решила уточнить у специалистов доступны ли такие действия с ее валютным счетом. После полученного положительного ответа Виктория беспрепятственно осуществила перечисление средств.

ЦБ предоставило официальное разъяснение по данному вопросу, датированное 4 апреля 2022 года. В нем говорится, что любая валютная выручка может быть зачислена на счет в российском банке. 

Ограничения на зачисления в иностранные банки иностранной валюты и запрет на проведение взаимозачетов по валютным договорам внешнеэкономической деятельности актуально в рамках действия указа Президента РФ №79 “О применении специальных экономических мер”. 

Но если выручка поступает в рублях, ее можно зачислить на счет в иностранном банке.

Как провести валютную операцию свыше установленных лимитов?

Операции с превышенным лимитом возможны. Для этого должна быть веская причина, а также специальное разрешение, полученное в правительственной комиссии, которая контролирует иностранное инвестирование на территории страны. Участники внешнеэкономической деятельности могут получить дополнительное разрешение на:

• продажу экспортной валютной выручки в сроки, отличные от стандартного (3 рабочих дня);

• на погашение иностранной валютой кредитов, полученных в российском банке, за счет поступившей валютной выручки;

• не продажу иностранной валютной выручки по различным причинам.

Специальные разрешения выдаются в течение 10 дней с момента обращения на их выдачу.

Разрешено ли гражданам РФ вносить средства в уставной капитал иностранных компаний?

Если российскими гражданами соблюдаются определенные условия, им разрешено вносить оплату за долю и паи, а также делать вклады в имущество иностранных юридических лиц и взносы на иностранных лиц, когда есть договор о заключении между ними о простых товарищеских отношениях. В данному случае даже не требуется предварительное разрешение ЦБ.

Важно учесть, что иностранное юридическое лицо, в пользу которого производится платеж, должно быть резидентом дружественного государства, перечисляемые средства также должны быть валютой дружественного государства или перечисляться в рублях, а сумма вклада не может превышать 10 млн рублей, либо эквивалентный платеж в иностранной валюте.

Когда вышеперечисленные условия не подходят для резидента, он имеет право обратиться в ЦБ, чтобы получить спецразрешение на других условиях,если они не противоречат нормативным документам.

Доступна ли в РФ работа с Upwork?

Ответ на данный вопрос, к сожалению, отрицателен. Об этом случайно узнал Константин Маркин, решивший вывести свои валютные средства с площадки в середине мая 2022 года. Однако мужчина не смог этого сделать, так как доступ к платформе запрещен, а его профиль оказался недействительным. 

Позже ему объяснили, что с начала марта текущего года платформа закрыта для регистрации новых аккаунтов, а ранее существовавшие профили исчезли из действующего списка, поэтому совершение новых валютных сделок оказалось под запретом.

Действие текущих контрактов прекращено в начале мая. Это был крайний срок, когда участники ВЭД могли вывести с площадки свои деньги.

Каковы новые правила продажи экспортной валютной выручки?

Новые правила на продажу экспортной валютной выручки вступили в действие 9.06.2022 года, после выхода указа Президента РФ № 360. Согласно нормативному документу задача на определение доли продажи - это компетенция Правительственной комиссии, а сроки продажи определяются Советом директоров ЦБ.

 Ранее допустимые для продажи 50 % на сегодняшний день отменены. Точный эквивалент нового процента еще не уточнен правительством.

Экспортной выручкой принято называть деньги. поступающие от нерезидентов по различным договорам, таким как:

• оказание услуг;

• поставки продукции;

• передача прав на интеллектуальную собственность от резидента к нерезиденту, и наоборот.

За счет чего возможно ускорение процесса осуществления валютных платежей?

Чтобы ускорить валютные платежи резидентам РФ необходимо предоставлять как можно больше подробных сведений об уже имеющихся счетах в других финансовых организациях. Полученная информация позволит ускорить проверку по предполагаемой валютной операции. 

Таковы положения федерального закона 115-ФЗ, которым регламентировано совершение подобных действий. Чем быстрее банк получит исчерпывающую и правдивую информацию о бизнесе своего клиента, тем быстрее произойдет валютная операция. 

На каком основании банки могут использовать для конвертации внутренний курс?

Конвертирование валютных средств, поступающих на счета участников ВЭД в российских банках после 28 февраля 2022 года приобрело новый порядок, установленный ЦБ. Он определяет, что конвертация валюты происходит по ее транзитному счету по курсу, который действовал в момент обработки подтверждений о совершении операции.

Часто задаваемые вопросы

Банк Тинькофф подтвердил мой входящий платеж в выходные ночью по невыгодному курсу (мое мнение), это было сделано специально?

Нет. Скорее всего банком был зафиксирован курс после того, как биржа закрылась на какое-то время, поэтому платеж был проведен с максимально выгодным курсом.

Получится ли у меня осуществить перевод моей валютной выручки на счет супруги (физического лица)?

Операция пройдет успешно, но для этого необходимо провести конвертацию полученной валютной выручки в рубли и уже потом осуществить перевод на дебетовую карту вашей супруги.

 В планах на ближайшее будущее получение валютного платежа в банке, в котором не стоит на учете мой контракт, возможна ли такая операция?

 Возможна, но для этого Вам необходимо предоставить в банк подтверждающие документы о наличии валютного счета в другом банке - номер Вашего контракта и ведомость, подтверждающую проведение банковского контроля (ВБК).

Хочу открыть валютный счет еще в одном банке, будут ли у меня там интересоваться о наличии контрактов в других банковских организациях, а также о величине и сроках переводов?

У Вас попросят информацию о первом платеже, если контракт с другим банком был заключен более двух месяцев назад. А при общении со специалистом Вы можете заранее прописать суммы осуществленных платежей, чтобы ускорить процедуру валютного контроля.

Теги данной публикации: ВЭД валюта