Здравствуйте! ФНС настоятельно рекомендует проверять контрагентов перед сделками. Это касается как ИП, так и ООО, АО, НКО. Какие данные проверять и где брать информацию, читайте дальше.
По мнению налоговиков, проявление должной осмотрительности при выборе контрагентов должно стать базовой настройкой для субъектов хозяйствования. И чем большая осмотрительность проявлена, тем лучше.
Контрагентов рекомендуется проверять по всем доступным ресурсам, от ЕГРИП и ЕГРЮЛ до реестра недобросовестных поставщиков и службы судебных приставов. Желательно фиксировать факт проверки. Одних лишь поисковых запросов на сайтах регистраторов и регуляторов может быть недостаточно, если потребуется подтвердить проявление должной осмотрительности при выборе контрагента. Запрашивайте официальные выписки, пользуйтесь услугами профессиональных юристов, которые проводят комплексную проверку. Особое внимание контрагентам, если вы работаете на ОСНО и платите НДС и/или то же самое делают поставщики.
Решили проверять данные самостоятельно? Начните с ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Если в реестре есть отметка о недостоверности сведений, от сделки с контрагентом лучше отказаться. Проверьте налоговую задолженность поставщика/покупателя по ИНН. Уточните наличие/отсутствие арбитражных споров. В последнем случае важно не то, что контрагент является фигурантом каких-то дел, а его статус, специфика и размер исковых требований.
Количество показов: 327







