Маркетплейсы

Отчет комиссионера

63 просмотра

Понятия и определения в учете маркетплейсов Схемы FBS и FBO работы с маркетплейсами Учет продажи товаров на маркетплейсах Отчет комиссионера Возврат товаров на маркетплейсе Особенности учета селлеров на ОСН Особенности учета селлеров на УСН Калькулятор налоговой нагрузки поставок на маркетплейсы Калькулятор прибыли маркетплейсов Калькулятор расчета себестоимости за единицу продукции Чек-лист

Вопросы по теме

Остались вопросы по бухучету? Получите квалифицированный ответ онлайн!

Гость

Вопрос № 000000454

22.04.2026 17:26

Маркетплейсы

Отчет комиссионера

139

Где в лк вб скачать упд на услуги хранения, доставки и тд для вычета ндс?

Елена

бухгалтер.рф

В личном кабинете Wildberries УПД на услуги хранения, доставки и другие можно найти в разделе «Документы». Эти документы формируются маркетплейсом и содержат информацию о комиссиях, логистике, хранении, а также других услугах, предоставляемых Wildberries.

Как найти УПД

1. В правом верхнем углу личного кабинета нажмите на название вашей организации и в выпадающем списке выберите «Документы».

2. В разделе «Документы» используйте фильтр, чтобы отфильтровать тип документа. Например, можно выбрать фильтр, связанный с услугами (логистика, хранение и т. д.).

3. Найдите нужный документ в списке и нажмите «Скачать», чтобы сохранить его на своём устройстве.

Особенности

- УПД от Wildberries имеют статус «1» и могут служить основанием для принятия «входного» НДС к вычету.

- В УПД могут быть указаны такие услуги, как логистика по территории РФ, хранение на складах маркетплейса, комиссия за продажи товаров, передача заказов покупателям, перевозка товаров, эквайринг, утилизация брака, штрафы и рекламные услуги.

- Все документы подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), к каждому прилагается файл электронной подписи (.sig).

Электронный документооборот (ЭДО)

Для работы с УПД также можно использовать системы ЭДО (например, СБИС, Диадок). Wildberries отправляет некоторые виды УПД как в раздел «Документы», так и через ЭДО. Например, УПД на услуги и удержания доступны в обоих форматах для продавцов с НДС.

Если вам нужны УПД в ЭДО, необходимо настроить соединение с Wildberries в вашей системе ЭДО. Для этого отправьте приглашение на подключение, используя ИНН Wildberries (9714053621) или идентификатор в системе ЭДО.

Важные замечания

- Храните все документы (УПД, акты, отчёты) в течение 5 лет.

- Электронные документы, подписанные квалифицированной электронной подписью, равнозначны бумажным.

- Если возникают сложности с поиском или форматом документов, рекомендуется обратиться в поддержку Wildberries или проверить актуальные инструкции на официальном сайте.

Гость

Вопрос № 000000104

25.09.2025 21:01

Маркетплейсы

Отчет комиссионера

710

Селлер на УСН с НДС 5% работает на WB. Облагаются ли НДС отрицательное вознаграждение WB? Если да, то в КУДиР доход попадает за минусом НДС?

Елена

бухгалтер.рф

Отрицательное вознаграждение Wildberries возникает, когда сумма скидок постоянного покупателя (СПП), предоставленных маркетплейсом, превышает само вознаграждение Wildberries. В этом случае Wildberries компенсирует продавцу разницу, и эта сумма считается доходом продавца, облагаемым НДС.

Обложение НДС отрицательного вознаграждения

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 162 Налогового кодекса РФ, налоговая база по НДС включает суммы, полученные за реализованные товары в связи с их оплатой. Отрицательное вознаграждение, являясь доплатой за реализованные товары, подлежит обложению НДС по ставке 5% "включительно", то есть сумма уже содержит НДС. Для продавца на упрощенной системе налогообложения (УСН) с НДС 5% это означает, что налог начисляется с полной суммы вознаграждения, включая НДС, и этот НДС не вычитается отдельно из базы для уплаты УСН.

В еженедельных отчетах Wildberries отрицательное вознаграждение отображается в специальном разделе, где суммы вознаграждения и соответствующий НДС имеют отрицательные значения, указывая на компенсацию за предоставленные скидки СПП. Для расчета НДС берется сумма с учетом уже включенного НДС.

Учет в Книге учета доходов и расходов (КУДиР) при УСН

Продавец на УСН с НДС 5%, отражает всю сумму отрицательного вознаграждения в доходах в КУДиР по той сумме, что указана в отчете вместе с НДС. То есть налоговая база по УСН увеличивается на полную сумму компенсации с включенным НДС.

Отражение в бухгалтерском учете и первичных документах

Проводка для отражения отрицательного вознаграждения обычно выглядит как отражение премии или бонуса от маркетплейса: Дт76.09 Кт91.01

Согласно письму Минфина РФ от 27.09.2012 N 03-03-06/1/506, пп.19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ рекомендуют учитывать такие суммы как внереализационные доходы — безвозмездно полученное имущество.

При заполнении документа «Операция, введенная вручную» необходимо указать итоговую сумму с учетом НДС для обеспечения точного совпадения данных в акте сверки расчетов с информацией по отчету площадки.

Гость

Вопрос № 000000103

25.09.2025 20:59

Маркетплейсы

Отчет комиссионера

784

Подскажите, пожалуйста, с каких компенсаций на маркетплейсе нужно отражать НДС вручную? Какие документы нужно оформить? Слышали, что не со всех компенсаций нужно отражать НДС

Елена

бухгалтер.рф

Отчет маркетплейса выступает ключевым документом при работе с компенсациями, являясь единственным официальным подтверждением возникновения права на возмещение убытков. Именно этот документ содержит всю необходимую информацию о сумме компенсации, основаниях для её выплаты, детализации по каждому случаю утраты или повреждения товара. На основании отчета производится бухгалтерский учет операций, начисление налогов и формирование финансовой отчетности, что делает его незаменимым инструментом для корректного отражения компенсационных выплат в системе учета продавца.

При работе на маркетплейсе, селлеру нужно вручную отражать НДС в случае получения компенсаций за скидки на товары, предоставленные маркетплейсом покупателям. Эти компенсации включаются в налоговую базу по НДС, так как они связаны с оплатой реализованных товаров. НДС начисляется по расчетной ставке при получении суммы компенсации.

В то же время компенсации за утерянные или бракованные товары, возмещения убытков из-за порчи товара и прочие компенсации, не связанные с реализацией товаров, НДС не облагаются и отражать его вручную не требуется.

Давайте разберем детально, в каких случаях необходимо отражать НДС при получении компенсаций от площадок, и как правильно оформлять соответствующие документы.

Компенсации за доставку товаров

Когда речь идет о компенсации расходов на доставку, ситуация может развиваться по двум основным сценариям.

Первый вариант — когда доставка рассматривается как услуга, оказываемая продавцом. В этом случае:

НДС начисляется в момент получения предоплаты за доставку (согласно ст. 167 НК РФ)
Также НДС необходимо начислить при фактической доставке товара
Ставка НДС определяется в соответствии с применяемым режимом налогообложения

Второй вариант — когда компенсация является возмещением фактических расходов на доставку. Здесь важно понимать:

Полученные средства включаются в налоговую базу по НДС (согласно ст. 162 НК РФ)
Требуется оформление счета-фактуры с указанием расчетной ставки НДС (5/105)
Документальным основанием служит отчет маркетплейса

Другие виды компенсационных выплат

Компенсация скидок — особый вид выплат, при котором:

Сумма компенсации включается в налоговую базу по НДС (согласно п. 2 ст. 162 НК РФ)
Необходимо оформить счет-фактуру на дату получения денежных средств
Важно правильно определить момент возникновения налоговой базы

Компенсация брака или возвратов имеет свои особенности: