Если при увольнении сотрудника в 1С:ЗУП не был удержан НДФЛ, необходимо предпринять следующие шаги для исправления ситуации:
1.Анализ ситуации и определение причины ошибки. Проверьте, почему НДФЛ не был удержан: это могло произойти из-за некорректного расчёта, ошибки в документах или неправильной последовательности действий. Используйте отчёт «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (раздел «Налоги и взносы» — «Отчёты по налогам и взносам») для выявления расхождения между исчисленным и удержанным налогом.
2.Корректировка расчёта НДФЛ. Если ошибка обнаружена до закрытия месяца, можно отменить документ «Увольнение» и создать его заново, правильно указав все параметры. Если месяц уже закрыт, но отчётность не сдана, откройте месяц, отмените ошибочную строку в документе «Корректировка расчёта зарплаты», перепроведите все выплаты и сформируйте новый отчёт 6-НДФЛ.
3.Использование документа «Перерасчёт НДФЛ». Если ошибка уже отразилась в отчётности, создайте документ «Перерасчёт налога на доходы физических лиц» (раздел «Налоги и взносы» — «Перерасчёт НДФЛ»). Укажите месяц перерасчёта, налоговый период и дату. После заполнения документа система автоматически скорректирует исчисленный налог за предыдущие периоды.
4.Удержание НДФЛ при выплате. Если выплата расчётных уже произведена, но НДФЛ не был удержан, создайте документ «Удержание НДФЛ при увольнении». В нём укажите сумму недоудержанного налога и дату удержания. Убедитесь, что сумма удержания не превышает сумму выплаты сотруднику.
5.Проверка взаиморасчётов. После корректировки проверьте отчёт «Задолженность по зарплате» (раздел «Выплаты» — «Отчёты по выплатам»), чтобы убедиться, что у организации нет задолженности перед сотрудником и наоборот.
6.Корректировка отчётности. Если ошибка повлияла на отчёт 6-НДФЛ, сформируйте уточнённый отчёт с признаком «КНД 1151111» и отправьте его через оператора ЭДО. В разделе 1 укажите исходные показатели, в разделе 2 — исправленные. Перечислите доплату налога не позднее следующего рабочего дня.
7.Контроль и предотвращение ошибок в будущем. Включите встроенный автоконтроль 6-НДФЛ при закрытии месяца (вкладка «Налоги и отчёты» — «Настройка контроля»). Регулярно проверяйте отчёт «Анализ НДФЛ» и сверяйте данные с карточкой расчётов сотрудника.
Важные замечания:
- Если после увольнения у сотрудника остались задолженности перед организацией (например, по подотчётным суммам), их можно удержать при окончательном расчёте с его согласия.
- Если сотрудник имел право на стандартные вычеты, убедитесь, что они были учтены при расчёте НДФЛ. При увольнении право на вычеты сохраняется только в месяце увольнения.
- Если ошибка связана с некорректным расчётом компенсации отпуска или других выплат, проверьте правильность заполнения соответствующих разделов в документе «Увольнение».